所得稅是靈魂稅種?！敖鸲惞こ獭钡闹匾O(jiān)控內(nèi)容。所得稅匯繳申報所披露的財務(wù)信息是稅務(wù)機(jī)關(guān)對企業(yè)納稅評估的重要信息。所得稅匯繳報表如何填列。所得稅主表與附表，主表與報表間的勾稽關(guān)系是引發(fā)風(fēng)險的重要內(nèi)容。2017年國家稅務(wù)總局借助《企業(yè)所得稅匯繳管理系統(tǒng)》進(jìn)行管理，更深入掌握納稅人信息，更強(qiáng)調(diào)申報數(shù)據(jù)邏輯性。

我所針對總局有關(guān)企業(yè)所得稅匯算清繳工作要求結(jié)合實際安排：

A. 匯算清繳準(zhǔn)備階段

（1）梳理當(dāng)年度下發(fā)的所得稅政策，搜集企業(yè)日常管理工作中遇到的疑難問題，結(jié)合企業(yè)所得稅年度申報表變化及總局修訂的《企業(yè)所得稅申報表數(shù)據(jù)校驗規(guī)則》，開展匯算清繳培訓(xùn)會。

（2）根據(jù)企業(yè)所得稅匯繳相關(guān)問題，向企業(yè)告知所得稅匯算清繳適用范圍、申報時間、申報流程等相關(guān)涉稅事宜。

（3）為企業(yè)制定匯算清繳工作方案，對小型微利企業(yè)、研發(fā)費加計扣除、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定及固定資產(chǎn)加速折舊有需求的企業(yè)提供納稅咨詢與納稅籌劃。

B. 匯算清繳實施階段

（1）進(jìn)行匯算清繳稅務(wù)咨詢，解決企業(yè)匯算清繳遇到的問題。

（2）針對高新技術(shù)企業(yè)、軟件企業(yè)、申報享受加計扣除優(yōu)惠政策，但賬證不健全、資料不齊全或適用優(yōu)惠政策不準(zhǔn)確的，幫助企業(yè)建賬建制，補(bǔ)充資料，確保企業(yè)享受相關(guān)政策。

（3）對申報表表內(nèi)、表間勾稽關(guān)系、申報表與管理臺賬數(shù)據(jù)、申報表與財務(wù)報表數(shù)據(jù)等進(jìn)行鑒證審計和風(fēng)險提醒。