工程預付款保函：又稱工程還款擔保，是指向工程業(yè)主（受益人）保證，如申請人未能履約或未能全部按合同規(guī)定使用工程預付款時，業(yè)主這時提供相關證據(jù)可向銀行提起索賠，銀行有見索即付的義務。
預付款保函是指銀行對承包人進行擔保的一種方式，銀行開出符合業(yè)務要求的預付款保函后，承包人收到預付款，但并未按照合同執(zhí)行項條款，未按時供貨或者施工，業(yè)主這時提供相關證據(jù)，可向銀行提起索賠，銀行有見索即付的義務。
承包人自己可以在銀行開付余款保函，看承包人在銀行的授信如何，授信好的保證金比例
比較低，授信不好的保證金比例比較高，甚至是全額保證金。
工程保函取代保證金的意義
提高企業(yè)競爭力。當專業(yè)的保險公司或銀行愿意為投標 企業(yè)提供保函，也就意味他們認可該企業(yè)具備履約的能力與信譽。因此，能否獲得保函已經(jīng)成為業(yè)主考核投標企業(yè)承包資格的重要標準。擁有高額度的保函也能讓投標的承包工程企業(yè)更具競爭力。
分擔履約責任，提高履約能力。對于業(yè)主而言，花錢購買的是工程產(chǎn)品，而不是耗費時間與精力后得到賠款。所以，業(yè)主更看重的是擔保人是否能夠協(xié)助承包工程企業(yè)按合同規(guī)定的質量、工期、造價等各項條件履約，而不僅僅是對損失進行賠付。 針對項目的履約問題，如果承包商擁有保險公司開具的保函，那么保險公司也會在必要時，為承包商分擔履約責任， 這也就意味著承包商的履約能力將大大提高。因此，選擇專業(yè)的保險公司出具保函，不僅能保證工程項目的順利推進， 還能程度地保護承包商和業(yè)主雙方的利益。非見索即付，避免惡意索賠。保函索賠一直是保函業(yè)務 中的痛點之一。目前施工企業(yè)大多只對銀行的“見索即付” 保函比較熟悉。顧名思義，” 見索即付”是指對保函限額內的任何要求都必須賠付，除非發(fā)生顯然的欺詐情形，擔保人不能拒絕，這也就意味著在遭到惡意索賠時，該保函將無法保障承包商的權利
投標保證金一般有兩種形式：
一、現(xiàn)金保證金：現(xiàn)金、電匯、銀行匯票、銀行本票等。
對招標人而言，收取及退還手續(xù)繁瑣，人力消耗大。眾所周知，投標保證金被扣除的比例一般為項目金額的1%-1.5%，收取和退還涉及業(yè)務部門及采購部門諸多工作，現(xiàn)在條例又要求退還利息，利息的計算，利息的退還財物手續(xù)，做賬，這些工作相當繁瑣。
保證金存在被收取者挪用的風險，而且對是否挪用難以監(jiān)控。雖然法律上明文規(guī)定保證金不允許挪用，但事實上或多或少，無論是招標代理機構，還是招標人，什么有些政府交易平臺，都存在一些保證金挪用的現(xiàn)象，如果挪用的大額保證金不能及時歸還，對投標人會造成損失。
保證金退還不及時，人為造成投標人財務成本提高，資金效率降低。按照國家的法律要求，招標人應及時退還保證金，同時根據(jù)目前的招標流程要求，其保證金理論上在一個月內應該已經(jīng)被退還，考慮到一些意外情況，平均一個月的占壓時間已經(jīng)是很充分考慮的了。但在向投標人進行調研的時候我們發(fā)現(xiàn)，目前投標保證金的質押時間，平均在2-3個月之間，造成這種現(xiàn)象既有招標人主觀想要拖延，也有招標人內部退還程序復雜，退還積極性不高等原因。
投標人由于需要到處參加投標，保證金交納筆數(shù)多了以后，累計數(shù)額也是不小的。或多或少影響了投標人的現(xiàn)金流，一方面造成這些資金的無效沉淀，一方面在投標人資金緊張后又加大了它外部融資的成本，間接提高企業(yè)的生產(chǎn)成本，招標人的采購價格。
保函是銀行、保險公司、擔保公司或個人應申請人的請求，向第三方開立的一種書面信用擔保憑證。在建筑工程領域，保函主要有投標保函、履約保函、預付款保函、付款保函。下面對保函業(yè)務相關知識及問題和建議進行探討和分析。
一、辦理工程保函存在的主要問題
1.在投標或簽訂合同時不被重視，也就是保函的可實施性不被重視。保函作為擔保的一種，其主要功能是保障受益人在對方違約情況下的權益，承包方一旦違約，業(yè)主可以以開具的保函索賠，從承包方銀行賬戶上把資金劃走。
2.在投標或簽訂合同時沒有考慮辦理保函的成本和風險。目前業(yè)主要求提供的工程保函大部分是銀行為擔保人的銀行保函，企業(yè)向銀行提出申請辦理銀行保函需要交納一定比例的保證金，這部分保證金只有在銀行保函退還給銀行以后才能使用，這無形當中影響了企業(yè)的現(xiàn)金流量，增加了支付風險，同時企業(yè)的機會成本增大；銀行保函與銀行商業(yè)信用相關聯(lián)，一旦違約，將會損害到企業(yè)的銀行信用，從而影響到其后續(xù)的融資、經(jīng)營等經(jīng)濟活動，這樣就會產(chǎn)生與損害建筑市場信用類似的后果。
3.在簽訂合同時沒有規(guī)范保函的內容。工程雙方應該在合同招投標階段即約定好擔保書的格式、內容等，特別是索賠程序和保函有效期約定。在招投標階段即開始規(guī)范保函可以使投標人提前對保函能否響應進行自我評估，合同簽訂后，雙方不得再對其做實質性的更改。堅決避免合同談判時甚至合同簽訂后才討論擔保的事宜。
4.在簽訂合同時合同條款不對等。承包方在提供工程履約保函給業(yè)主時，業(yè)主也應該相應地提供給承包方付款保函，目前國內簽訂的工程合同大部分只約定了承包方需向業(yè)主提供履約保函，而沒有約定業(yè)主需向承包方提供付款保函。