境內(nèi)企業(yè)在境外投資非金融類業(yè)務(wù)需要到哪些部門(mén)備案或核準(zhǔn)？如果不備案或核準(zhǔn)有什么危害？

2021年5月6日，境外投資備案王老師了解到，地方企業(yè)境外投資非金融類項(xiàng)目的審批部門(mén)是省級(jí)商務(wù)部門(mén)、省級(jí)發(fā)改委、屬地銀行。若境內(nèi)企業(yè)涉及國(guó)有成分的需要先行取得國(guó)資委或主管部門(mén)同意企業(yè)境外投資的批復(fù)。若境內(nèi)企業(yè)為央企，在取得主管部門(mén)批復(fù)后應(yīng)向商務(wù)部及國(guó)家發(fā)展改革委提交備案或核準(zhǔn)申請(qǐng)。若境內(nèi)企業(yè)為上市公司，應(yīng)自行履行相關(guān)公告程序。

境內(nèi)企業(yè)境外新設(shè)或并購(gòu)境外企業(yè)若未按相關(guān)規(guī)定到主管部門(mén)進(jìn)行備案或核準(zhǔn)，則境內(nèi)企業(yè)無(wú)法合規(guī)將投資款匯到境外，也無(wú)法將境外收益合規(guī)匯回境內(nèi)。若境外投資企業(yè)涉及到在中國(guó)境內(nèi)返程投資，因境外投資時(shí)未取得相關(guān)部門(mén)備案或核準(zhǔn)文件，無(wú)法如實(shí)披露返程投資企業(yè)追溯是否有中國(guó)企業(yè)持股的情況，只能違規(guī)進(jìn)行外匯登記，一旦被外匯部門(mén)查實(shí)，將zui高按照跨境資本流動(dòng)金額的30%進(jìn)行處罰。

境內(nèi)企業(yè)境外投資金融類業(yè)務(wù)的，應(yīng)該如何辦理主管部門(mén)登記？

境內(nèi)企業(yè)境外投資金融類項(xiàng)目，應(yīng)直接向境內(nèi)金融主管部門(mén)如人民銀行、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)等機(jī)構(gòu)申請(qǐng)批準(zhǔn)文件或無(wú)異議函，并且2018年3月1日起也需要根據(jù)《企業(yè)境外投資管理辦法》（國(guó)家發(fā)展改革委令2017年第11號(hào)）的規(guī)定，向發(fā)改部門(mén)進(jìn)行備案或核準(zhǔn)，再向?qū)俚劂y行辦理外匯登記。

金融機(jī)構(gòu)境外投資金融類業(yè)務(wù)應(yīng)如何辦理境外直接投資外匯登記？

金融機(jī)構(gòu)境外投資提供相關(guān)金融主管部門(mén)和發(fā)改部門(mén)對(duì)該項(xiàng)投資的批注文件或無(wú)異議函等進(jìn)行相應(yīng)登記。

金融機(jī)構(gòu)用境內(nèi)自由利潤(rùn)境外投資非金融類業(yè)務(wù)應(yīng)該如何辦理境外投資備案或核準(zhǔn)？

金融機(jī)構(gòu)若使用自由利潤(rùn)境外投資非金融類業(yè)務(wù)，可向商務(wù)、發(fā)改部門(mén)提交申請(qǐng)文件，通過(guò)備案或核準(zhǔn)后再去辦理境外直接投資外匯登記。

境內(nèi)個(gè)人是否可以到境外直接投資，如何才能合規(guī)境外投資？

在法律實(shí)踐中，除境內(nèi)個(gè)人到境外投資特殊目的公司需要依據(jù)（匯發(fā)【2014】37號(hào)文和匯發(fā)【2015】13號(hào)文）到屬地銀行辦理《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記》外，不允許其他境內(nèi)居民個(gè)人境外直接投資行為。不過(guò)，在滿足境內(nèi)企業(yè)境外投資要求的前提下可以通過(guò)個(gè)人持有的境內(nèi)企業(yè)進(jìn)行境外投資。

另外，《企業(yè)境外投資管理辦法》（國(guó)家發(fā)展改革委令2017年第11號(hào)）第六十三條規(guī)定：“境內(nèi)自然人通過(guò)其控制的境外企業(yè)或香港、澳門(mén)、臺(tái)灣地區(qū)企業(yè)對(duì)境外開(kāi)展投資的，參照本辦法執(zhí)行”。這意味著境內(nèi)自然人通過(guò)其控制的境外企業(yè)在境外開(kāi)展投資的，也需要進(jìn)行發(fā)改部門(mén)的備案或核準(zhǔn)手續(xù)。

" 境外投資備案審批流程 一般而言，中國(guó)企業(yè)進(jìn)行海外投資，主要需要取得三個(gè)主管部門(mén)的核準(zhǔn)、備案或登記，包括國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)或地方發(fā)展和改革委員會(huì)（下稱“發(fā)改部門(mén)”）的核準(zhǔn)或備案、商務(wù)部或地方商務(wù)部門(mén)（下稱“商務(wù)部門(mén)”）的核準(zhǔn)或備案、以及國(guó)家外匯管理局地方分局（下稱“外管部門(mén)”）的外匯登記程序。“境外再投資”定義：ODI主體“通過(guò)其境外控制的主體（設(shè)立時(shí)已完成備案/核準(zhǔn)手續(xù)）開(kāi)展境外再投資”。具體情形如下：?核準(zhǔn)項(xiàng)目：投資敏感類項(xiàng)目；?備案項(xiàng)目：投資非敏感類項(xiàng)目：ODI主體直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保（注意：如果為ODI主體境外已控制的企業(yè)的自行盈利部分（即ODI備案/核準(zhǔn)的投資款以外的營(yíng)業(yè)收入）的資金再投資的，不屬于境外再投資備案范疇，不需要再投資備案?。。?/span>?報(bào)告類項(xiàng)目：投資非敏感類項(xiàng)目，ODI主體不直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保： （1）大額類（中方投資額在3億美元以上）：在項(xiàng)目實(shí)施前通過(guò)網(wǎng)絡(luò)提交報(bào)告表； （2）小額類：不需要報(bào)告。 需要提交的附件：?境內(nèi)ODI主體的注冊(cè)文件及追溯至實(shí)際控制人的股權(quán)結(jié)構(gòu)圖，ODI主體控制境外主體的注冊(cè)文件。第78屆美國(guó)電影電視金球獎(jiǎng)獲獎(jiǎng)名單揭曉，《無(wú)依之地》《波拉特2》分獲劇情類、音樂(lè)/喜劇類佳電影。趙婷憑《無(wú)依之地》成為金球獎(jiǎng)史上首位華人佳女導(dǎo)演，也是繼芭芭拉·史翠珊《燕特爾》后，金球獎(jiǎng)史上第二位獲佳導(dǎo)演的女性，創(chuàng)造歷史。