餐飲發(fā)票是會計人員常用的發(fā)票之一。因為這是一種非常普通發(fā)票，所以可能會有很多。當然，這也是稅務檢查的重點，如何記錄餐飲發(fā)票是關鍵，那么什么樣的情況可以計入業(yè)務招待費呢？

業(yè)務招待費是指企業(yè)為開展業(yè)務活動支付的招待費，也稱為通訊招待費，主要包括餐飲、茶水、禮品和正常的娛樂活動，以及商務談判、產品推廣、商務合作、公共關系、會議接待、訪客接待等產生的費用，如娛樂餐飲費、娛樂煙茶費、交通費、正常娛樂費等，包括招待費時應考慮扣除標準；發(fā)生金額的60%不能超過當年營業(yè)收入的0.5%，因此招待費只能在有足夠的文件支持的情況下才能計入

除餐飲票之外，員工福利產生的發(fā)票也可以計入報銷的費用中，主要包含以下的發(fā)票：

在企業(yè)的日常生活中，員工經常吃晚飯。為員工舉辦的生日派對和參加餐飲活動的人員必須是公司所有內部員工。此外，當員工外出工作或加班時，由于員工吃飯不太方便，企業(yè)為員工提供工作餐，并計入福利費用。只有企業(yè)全體員工參加的活動才能計入招待費，公司以外的其他人支付的餐費才能計入招待費

除員工福利產生的發(fā)票之外，由各種企業(yè)會議產生的各種餐飲票證也是可以記入報銷行列的。企業(yè)每天都有各種會議，例如邀請一些客戶和供應商與公司員工討論合作和參與。會議費用必須包括會議召開的交通、住宿、餐飲等。因此，會議費中會有餐飲發(fā)票。這是合理的。稅前扣除沒有問題。但是，一般要求企業(yè)提供與會議相關的信息，以證明會議費用的真實性。例如，通知會議的相關公告，等（包括內容：會議時間、會議安排、會議內容、會議目的、會議紀要等資料，即證明餐飲發(fā)票是合理的，必要的支出是可以的。后，我想說明的是，無論包含什么主題，都應該有相應的文件支持。

下來再跟大家講一下差旅費用的報銷要求，在出差的情況下，一些企業(yè)根據(jù)員工出差期間發(fā)生的餐飲發(fā)票報銷員工。應合理記錄員工出差階段的餐飲發(fā)票。在出差期間，員工是否承擔公司的任務邀請客戶吃飯，或者餐飲發(fā)票是否應包含在“商務招待費”中。出差期間消費在補貼標準以內的，計入“差旅費”。不能記錄補貼以外的發(fā)票。對于是否必須提供旅行補貼發(fā)票，沒有統(tǒng)一的國家政策。