對于擬掛牌公司來說,其掛牌工作大致經(jīng)歷以下程序:
1、盡職調(diào)查:企業(yè)聘請證券公司、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機構(gòu),簽署協(xié)議。券商、律師進場進行盡職調(diào)查,了解公司情況,發(fā)現(xiàn)有沒有影響公司改制、掛牌的問題,并提出解決問題的方案。根據(jù)有關(guān)法規(guī)和公司情況,律師草擬相關(guān)協(xié)議,并由公司股東簽署,召開創(chuàng)立大會,辦理工商登記,完成公司改制需要的法律程序。與改制過程同步,主辦券商組成項目組,對公司進行、深入的盡職調(diào)查,并將盡職調(diào)查的過程以工作底稿形式記錄,盡職調(diào)查的結(jié)果以盡職調(diào)查報告反映。根據(jù)盡職調(diào)查情況,項目組將草擬股份報價轉(zhuǎn)讓說明書,以供日后披露。
2、內(nèi)審內(nèi)調(diào)內(nèi)核:如若公司存在一些不規(guī)范的情況,則需要進行內(nèi)審內(nèi)調(diào)。如財務(wù)方面多存在不規(guī)范的情況,一般在所聘請的會計師事務(wù)所之外,另聘一家審計機構(gòu)進行賬務(wù)清理。如若非股份公司需進行改制,通過審計,確定基準日該公司賬面資產(chǎn)情況,并以此確定改制后的公司股本。盡職調(diào)查完成后,券商組織由專業(yè)人士組成的內(nèi)核小組,對這些申報材料進行審核,提出修改意見,完善申報材料。內(nèi)核的內(nèi)容包括但不限于:項目小組是否已按盡職
調(diào)查工作指引的要求對公司進行了盡職調(diào)查;公司擬披露的信息是否符合信息披露規(guī)則的要求;是否出具了同意推薦的意見。
3、報送備案文件:券商向協(xié)會報送備案文件,證券業(yè)協(xié)會將對申報材料的完整性進行檢查,對擬掛牌公司的合法合規(guī)、可持續(xù)經(jīng)營等進行審查。有問題的,需要主辦券商解釋、補充,沒有問題的給予備案通過。獲得備案函后,公司在深交所辦理股份簡稱、代碼申請,并將股份登記到中國證券登記結(jié)算公司深圳分公司。之后,公司股東將以登記公司的登記為準。
4、備案審查:中國證券協(xié)會(SAC)備案審查,主要審查事項:文件是否齊備、券商是否已按要求進行盡職調(diào)查和內(nèi)核、公司擬披露的信息是否符合要求。審查無異議后,SAC一般會在50個工作日內(nèi)出具備案確認函。
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