銀行承兌匯票的簽發(fā)與兌付，大體包括如下步驟：

1、簽訂交易合同

交易雙方經(jīng)過(guò)協(xié)商，簽定商品交易合同，并在合同中注明采用銀行承兌匯票進(jìn)行結(jié)算。作為銷(xiāo)貨方，如果對(duì)方的商業(yè)信用不佳，或者對(duì)對(duì)方的信用狀況不甚了解或信心不足，使用銀行承兌匯票較為穩(wěn)妥。因?yàn)殂y行承兌匯票由銀行承兌，由銀行信用作為保證，因而能保證及時(shí)地收回貨款。

2、簽發(fā)匯票

付款方按照雙方簽訂的合同的規(guī)定，簽發(fā)銀行承兌匯票。銀行承兌匯票一式三聯(lián)，聯(lián)為卡片，由承兌銀行支付票款時(shí)作付出傳票；第二聯(lián)由收款人開(kāi)戶(hù)行向承兌銀行收取票款時(shí)作聯(lián)行往來(lái)賬付出傳票；第三聯(lián)為存根聯(lián)，由簽發(fā)單位編制有關(guān)憑證。

備注:付款單位出納員在填制銀行承兌匯票時(shí)，應(yīng)當(dāng)逐項(xiàng)填寫(xiě)銀行承兌匯票中簽發(fā)日期，收款人和承兌申請(qǐng)人(即付款單位)的單位全稱(chēng)、賬號(hào)、開(kāi)戶(hù)銀行，匯票金額大、小寫(xiě)，匯票到期日等內(nèi)容，并在銀行承兌匯票的聯(lián)、第二聯(lián)、第三聯(lián)的“匯票簽發(fā)人蓋章”處加蓋預(yù)留銀行印簽及負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人印章。

3、匯票承兌

付款單位出納員在填制完銀行承兌匯票后，應(yīng)將匯票的有關(guān)內(nèi)容與交易合同進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后填制“銀行承兌協(xié)議”及銀行承兌匯票清單，并在“承兌申請(qǐng)人”處蓋單位公章。銀行承兌協(xié)議一般為一式三聯(lián)，銀行信貸部門(mén)一聯(lián)，銀行會(huì)計(jì)部門(mén)一聯(lián)，付款單位一聯(lián)，其內(nèi)容主要是匯票的基本內(nèi)容，匯票經(jīng)銀行承兌后承兌申請(qǐng)人應(yīng)遵守的基本條款等。待銀行審核完畢之后，在銀行承兌協(xié)議上加蓋銀行公章或合同章，在銀行承兌匯票上加蓋匯票專(zhuān)用章，并至少加蓋一個(gè)經(jīng)辦人私章。

4、支付手續(xù)費(fèi)

按照“銀行承兌協(xié)議”的規(guī)定，付款單位辦理承兌手續(xù)應(yīng)向承兌銀行支付手續(xù)費(fèi)，由開(kāi)戶(hù)銀行從付款單位存款戶(hù)中扣收。按照現(xiàn)行規(guī)定，銀行承兌手續(xù)費(fèi)按銀行承兌匯票的票面金額的萬(wàn)分之五計(jì)收，每筆手續(xù)費(fèi)不足10元的，按10元計(jì)收。

紙質(zhì)銀行承兌匯票的承兌期限長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月，電子銀行承兌匯票的承兌期限長(zhǎng)不超過(guò)1年。承兌申請(qǐng)人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計(jì)收逾期罰息。

付款是指票據(jù)付款人在持票人提示付款時(shí)按票據(jù)上的記載事項(xiàng)向持票人支付票據(jù)金額的行為。

付款是支付票據(jù)金額的行為，并且只以支付票據(jù)上記載的金額為限，如果是給付實(shí)物或者其他有價(jià)證券，都不構(gòu)成票據(jù)的付款；付款是消滅票據(jù)關(guān)系的行為，票據(jù)一經(jīng)付款，票據(jù)關(guān)系得以消滅，票據(jù)上的一切債務(wù)人均解除其票據(jù)責(zé)任。

銀行承兌匯票的付款期限，長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。定日付款的匯票付款期限自出票日起計(jì)算，并在匯票上記載具體的到期日；出票后定期付款的匯票付款期限自出票日起按月計(jì)算，并在匯票上記載；見(jiàn)票后定期付款的匯票付款期限，自承兌或絕拒承兌日起按月計(jì)算，并在匯票上記載。持票人依照《票據(jù)法》規(guī)定提示付款的，付款人應(yīng)當(dāng)在見(jiàn)票當(dāng)日足額付款。

票據(jù)債務(wù)人對(duì)下列情況的持票人可以拒絕付款：

（一）對(duì)不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人；

（二）以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的持票人；

（三）對(duì)明知有欺詐、偷盜或者脅迫等情形，出于惡意取得票據(jù)的持票人；

（四）明知債務(wù)人與出票人或者持票人的前手之間存在抗辯事由而取得票據(jù)的持票人；

（五）因重大過(guò)失取得不符合《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)的持票人；

（六）對(duì)取得背書(shū)不連續(xù)票據(jù)的持票人；

（七）符合《票據(jù)法》規(guī)定的其他抗辯事由。

票據(jù)債務(wù)人對(duì)下列情況不得拒絕付款：

（一）與出票人之間有抗辯事由；

（二）與持票人的前手之間有抗辯事由。

銀行承兌匯票的出票人應(yīng)于匯票到期前將票款足額交存其開(kāi)戶(hù)銀行。承兌銀行應(yīng)在匯票到期日或到期日后的見(jiàn)票當(dāng)日支付票款。

承兌銀行存在合法抗辯事項(xiàng)拒絕支付的，應(yīng)自接到商業(yè)匯票的次日起3日內(nèi)，作成拒絕證明，連同銀行承兌匯票郵寄持票人開(kāi)戶(hù)銀行轉(zhuǎn)交持票人。

銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款的，承兌銀行除憑票向持票無(wú)條件支付票款外，對(duì)出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬(wàn)分之五計(jì)收利息。

持票人委托的收款銀行的責(zé)任，限于按照匯票上記載事項(xiàng)將匯票金額轉(zhuǎn)入持票人賬戶(hù)。付款人委托的付款銀行的責(zé)任，限于按照匯票上記載事項(xiàng)從付款人賬戶(hù)支付匯票金額。

持票人獲得付款的，應(yīng)當(dāng)在匯票上簽收，并將匯票交給付款人。持票人委托銀行收款的，受委托的銀行將代收的匯票金額轉(zhuǎn)賬收入持票人賬戶(hù)，視同簽收。

匯票金額為外幣的，按照付款日的市場(chǎng)匯價(jià)，以人民幣支付。但匯票當(dāng)事人對(duì)匯票支付的貨幣種類(lèi)另有約定的，從其約定。

付款人及其代理付款人付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)審查匯票背書(shū)的連續(xù)，并審查提示付款人的合法身份證明或者有效證件。付款人及其代理付款人以惡意或者有重大過(guò)失付款的，應(yīng)當(dāng)自行承擔(dān)責(zé)任。

對(duì)定日付款、出票后定期付款或者見(jiàn)票后定期付款的匯票，付款人在到期日前付款的，由付款人自行承擔(dān)所產(chǎn)生的責(zé)任。

付款人依法足額付款后，全體匯票債務(wù)人的責(zé)任解除。

持票單位遺失銀行承兌匯票，應(yīng)及時(shí)向承兌銀行辦理銀行承兌匯票掛失，待匯票到期日滿(mǎn)一個(gè)月再辦理如下手續(xù)：

（一）審查申請(qǐng)掛失的票據(jù)，是否為允許掛失的票據(jù)。喪失下列允許票據(jù)掛失：

1.填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款行的銀行匯票。

2.銀行承兌的商業(yè)匯票。

3.填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票。

4.有效的支票。

（二）審查“掛失止付通知書(shū)”是否填明下列內(nèi)容：

1、票據(jù)遺失的時(shí)間、地點(diǎn)和原因。

2、票據(jù)的種類(lèi)、號(hào)碼、金額、出票日期、付款日期、收款人名稱(chēng)、付款人名稱(chēng)。

3、掛失止付人的名稱(chēng)、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所或住所及聯(lián)系方法。

4、掛失止付人簽章。

欠缺上述記載事項(xiàng)之一的，不得受理。

（三）查明票據(jù)掛失確未付款時(shí)，辦理掛失手續(xù)

1、選擇“憑證掛失”交易，錄入承兌匯票掛失的號(hào)碼和出票人 賬號(hào)。

2、交易成功后，在“掛失止付通知書(shū)”聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)公章、經(jīng)辦員、復(fù)核員名章 ，交掛失申請(qǐng)人;第二聯(lián)編號(hào)專(zhuān)夾保管。

3、按規(guī)定收取掛失手續(xù)費(fèi)。

（四）掛失止付的時(shí)效

1、掛失止付時(shí)效自受理掛失止付之日起3日期滿(mǎn)，掛失人未提供法院公示催告或提起訴訟證明 ，掛失止付失去效力。

2、收到“掛失止付通知書(shū)”之日起12日內(nèi)，未收到人民法院的停止止付通知書(shū)的， 自13日起，掛失止付通知書(shū)失效。

（五）解掛。掛失申請(qǐng)人要求解除掛失，應(yīng)交回“掛失止付通知書(shū)”聯(lián)，單位應(yīng)出示公 函，個(gè)人應(yīng)出示有效身份證件。經(jīng)坐班主任或主管審批簽字后，柜員抽出留存的第二聯(lián)通知書(shū)及其他 資料核對(duì)無(wú)誤后，選擇“憑證解掛”或“更改賬戶(hù)狀態(tài)”交易處理。

1、已承兌的銀行承兌匯票喪失，失票人到承兌銀行掛失時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交三聯(lián)掛失止付通知書(shū)。

2、承兌銀行接到掛失止付通知書(shū)，應(yīng)從專(zhuān)夾中抽出聯(lián)匯票卡片和承兌協(xié)議副本，核對(duì)相 符確未付款的，方可受理。

3、在聯(lián)掛失止付通知書(shū)上加蓋業(yè)務(wù)公章作為受理回單，第二、三聯(lián)于登記匯票掛失登記 簿后，與聯(lián)匯票卡片一并另行保管，憑以控制付款。

4、商業(yè)承兌匯票遺失，由失票人向承兌人掛失。

銀行承兌匯票真?zhèn)巫R(shí)別方法：

近兩年，銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展，成為新的工作亮點(diǎn)。但同時(shí)市場(chǎng)上假冒、變?cè)?、“克隆”承兌匯票也隨之涌現(xiàn)，業(yè)務(wù)臨柜人員能否把住審查關(guān)，對(duì)防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。

現(xiàn)從長(zhǎng)期工作經(jīng)驗(yàn)中總結(jié)出五種方法：一查，二聽(tīng)，三摸，四比，五照，實(shí)用有效。

一查：即通過(guò)審查票面的“四性”——清晰性、完整性、準(zhǔn)確性、合法性來(lái)辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?

1．清晰性：主要指票據(jù)平整潔凈，字跡印章清晰可辨，達(dá)到“兩無(wú)”，即：—無(wú)污損，指票面無(wú)折痕、水跡、油漬或其他污物?！獰o(wú)涂改，指票面各記載要素、簽章及背書(shū)無(wú)涂改痕跡。

2．完整性：主要指票據(jù)沒(méi)有破損且各記載要素及簽章齊全，達(dá)到“兩無(wú)”，即：

無(wú)殘缺，指票據(jù)無(wú)缺角、撕痕或其他損壞。

無(wú)漏項(xiàng)，指票面各記載要素及背書(shū)填寫(xiě)完整、各種簽章齊全。

3．準(zhǔn)確性：主要指票面各記載要素填寫(xiě)正確，簽章符合《票據(jù)法》的規(guī)定，達(dá)到“兩無(wú)”，即：

無(wú)錯(cuò)項(xiàng)，指票據(jù)的行名、行號(hào)、匯票專(zhuān)用章等應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，背書(shū)必須連續(xù)等。

無(wú)筆誤，指票據(jù)大、小寫(xiě)金額應(yīng)一致，書(shū)寫(xiě)規(guī)范，簽發(fā)及支付日期的填寫(xiě)符合要求(月份要求1,2 月前加零,日期要求1-9 前加零,10,20,30 前加零)

4．合法性：主要指票據(jù)能正常流轉(zhuǎn)和受理，達(dá)到“兩無(wú)”即：

無(wú)免責(zé)，指注有“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”、“委托收款”字樣的票據(jù)不得辦理貼現(xiàn)。

無(wú)禁令，指票據(jù)應(yīng)不屬于被盜、被騙、遺失范圍及公檢法禁止流通和公示催告范圍。

二聽(tīng)：即通過(guò)聽(tīng)抖動(dòng)匯票紙張發(fā)出的聲響來(lái)辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?

用手抖動(dòng)匯票，匯票紙張會(huì)發(fā)出清脆的響聲，能明顯感到紙張韌性，而假票的紙張手感則軟、綿、不清脆，而且票面顏色發(fā)暗、發(fā)污，個(gè)別印刷處字跡模糊。

三摸：即通過(guò)觸摸匯票號(hào)碼凹凸感來(lái)辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?

匯票號(hào)碼正、反面分別為棕黑色和紅色的滲透性油墨，用手指觸摸時(shí)有明顯的凹凸感，假票的號(hào)碼則很少使用滲透性油墨，而且用手指觸摸時(shí)凹凸感不明顯。

四比：即借助票面“四種防偽標(biāo)志”比較來(lái)辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?

防偽技術(shù)包括：

1．紙張防偽：不需借助儀器可看到在匯票表面無(wú)規(guī)則的分布著色彩纖維；匯票紙張中加入一種化學(xué)元素，如用酸、堿性物質(zhì)進(jìn)行涂改，匯票則會(huì)變色。

2．油墨防偽：匯票正中大寫(xiě)金額線(xiàn)由熒光水溶線(xiàn)組成，如票據(jù)被涂改、變?cè)?，此處則會(huì)發(fā)生變化，線(xiàn)條會(huì)消失。

3．縮微文字：匯票正面“銀行承兌匯票”字樣的下劃線(xiàn)是由漢語(yǔ)拼音“HUIPIAO”的字樣組成；匯票中間是由漢語(yǔ)拼音“HUIPIAO”字樣的縮微文字組成的右斜線(xiàn)，橫貫整個(gè)票面的寬帶區(qū)域。

4．印刷防偽：（1）匯票右下角的梅花花心內(nèi)為小寫(xiě)漢語(yǔ)拼音H 的字樣。注意H 字母應(yīng)為空心。

（2）匯票日期欄下方的橫線(xiàn)右側(cè)為缺口橫線(xiàn)。

（3）匯票出票金額小寫(xiě)欄的“百萬(wàn)”的“百”欄內(nèi)有小的“匯”字樣，字樣的豎筆畫(huà)有斷痕。

五照： 即借助鑒別儀的“四個(gè)燈”來(lái)辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?

1．放大燈：在放大燈下可觀(guān)測(cè)到匯票正面的印刷紋路清晰連續(xù)，且紙張無(wú)涂改變色痕跡。同時(shí)，還可通過(guò)子母放大鏡的子鏡觀(guān)測(cè)到匯票正面清晰連續(xù)的縮微文字。

2．短波燈：在短波燈下可觀(guān)測(cè)到匯票背面的二維標(biāo)識(shí)碼在燈下呈淡綠色熒光反應(yīng)，匯票無(wú)規(guī)律顯示熒光絲，熒光絲可變色。

3．長(zhǎng)波燈：在長(zhǎng)波燈下可以觀(guān)測(cè)到在匯票表面無(wú)規(guī)則地分布著熒光纖維；匯票正面大寫(xiě)金額線(xiàn)有紅色熒光反應(yīng)；匯票的左上角印有紅色的承兌行行徽，呈現(xiàn)桔紅色；匯票字樣右側(cè)有暗記，為各行行徽（工行為“ICBC”字樣），長(zhǎng)波燈下呈淡綠色熒光反應(yīng)。

4．水印燈：在水印燈下可以觀(guān)測(cè)到匯票內(nèi)部排列著黑白水印相間的小梅花，以及“HP”字樣，一正一倒，一陰一陽(yáng)的進(jìn)行排列，位置不固定，定向不定位。