(1)風(fēng)險(xiǎn)低。雖然貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是銀行事先付出資金，購買匯票，但由于匯票是由其他商業(yè)銀行承兌過的，所以相對(duì)于貸款業(yè)務(wù)來講，銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)要低得多，只要貼現(xiàn)銀行在票據(jù)的真實(shí)性及承兌行的資質(zhì)上把住關(guān)。到期收回資金是不成問題的。

(2)流動(dòng)性強(qiáng)。銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)要以真實(shí)的商品交易為基礎(chǔ)，它把信貸資金的投放、收回與商品的貨款回收緊密結(jié)合在一起，使企業(yè)將未到期的銀行承兌匯票提前變現(xiàn)，增加了企業(yè)的可用資金。銀行又可將經(jīng)貼現(xiàn)并符合央行規(guī)定條件的票據(jù)向央行辦理再貼現(xiàn)，克服銀行信貸資金緊缺的困難，減輕貼現(xiàn)銀行的頭寸壓力，增加貸款總額和貸款收益。因此無論對(duì)貼現(xiàn)方、還是對(duì)貼現(xiàn)銀行來講，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)都是一項(xiàng)流動(dòng)性極強(qiáng)的業(yè)務(wù)。

對(duì)于銀行的一個(gè)承兌匯票來說，銀行的承兌匯票，它是需要根據(jù)銀行的一個(gè)管理來進(jìn)行使用的，如果不符合他的一個(gè)銀行的管理的使用方法，那么很有可能那個(gè)承兌匯票，它的使用就會(huì)受到一定的問題，那么應(yīng)該怎么樣去使用這個(gè)銀行的承兌匯票呢？一、銀行承兌匯票貼現(xiàn)是經(jīng)營活動(dòng)還是籌資活動(dòng)

具有交易實(shí)質(zhì)取得的銀行承兌匯票貼現(xiàn)取得的現(xiàn)金是屬于經(jīng)營活動(dòng)還是籌資活動(dòng)?

根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度問題解答四規(guī)定企業(yè)將銀行承兌匯票向銀行貼現(xiàn),如果約定銀行具有追索權(quán)應(yīng)視同票據(jù)相關(guān)權(quán)利義務(wù)未轉(zhuǎn)移,應(yīng)視貼現(xiàn)行為為向銀行融資取得短期借款.

該業(yè)務(wù)取得的現(xiàn)金流入從形式上來看屬于融資活動(dòng),但在現(xiàn)金流量表編制過程中企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求將票據(jù)貼現(xiàn)利息作為經(jīng)營性現(xiàn)金流入的減項(xiàng),從這點(diǎn)規(guī)定是否可以理解為貼現(xiàn)款應(yīng)作為經(jīng)營性現(xiàn)金流入.且從實(shí)質(zhì)意義來說該款項(xiàng)也是經(jīng)營活動(dòng)取得.

2008年部分公司年報(bào)中將該部分現(xiàn)金流在貼現(xiàn)時(shí)作為籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入,在票據(jù)到期時(shí)作為籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出,經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入.其實(shí)在票據(jù)到期時(shí)公司并不產(chǎn)生現(xiàn)金流,個(gè)人意見該種處理可能是人為調(diào)節(jié)

銀行承兌匯票到期怎么取錢？

1、首先檢查匯票，看是否有印鑒章模糊、印鑒章加蓋錯(cuò)誤、多蓋印鑒章、騎縫章不騎縫等問題，如果有的話，要讓相對(duì)應(yīng)的公司出具如下格式的證明。

2、按照匯票上的信息填寫托收憑證，必須將付款人的全稱、賬號(hào)開戶行填寫完整，收款人為本人或某公司。

匯票的金額必須與承兌匯票上的金額一致。填寫完整后，應(yīng)該在“托收憑證”第二聯(lián)上加蓋自己公司的預(yù)留印鑒章。

3、銀行承兌匯票的原件、托收憑證、一起拿到自己的開戶行，到柜臺(tái)進(jìn)行請(qǐng)求解付，開戶行受理后會(huì)將資料寄到出票人的開戶行，審核無誤后，一般5-7個(gè)工作日便可到賬。

收到電子銀行承兌匯票的到期兌現(xiàn)有什么風(fēng)險(xiǎn)？

網(wǎng)友提問：

我是一名公司的財(cái)務(wù)，想咨詢關(guān)于銀行承兌匯票的問題。收到財(cái)務(wù)公司的電子銀行承兌匯票的到期兌現(xiàn)有什么風(fēng)險(xiǎn)？

律師回復(fù)：

一般沒什么風(fēng)險(xiǎn)。銀行承兌匯票沒有什么風(fēng)險(xiǎn)，到期銀行會(huì)無條件兌現(xiàn)，反而是商業(yè)承兌匯票有風(fēng)險(xiǎn)。國內(nèi)的財(cái)務(wù)公司是隸屬于大型集團(tuán)的非銀行金融機(jī)構(gòu)，從定義來看財(cái)務(wù)公司是金融機(jī)構(gòu)，其開出的電子銀承承兌人也自然是財(cái)務(wù)公司。能成立財(cái)務(wù)公司的一般是具有相當(dāng)經(jīng)濟(jì)實(shí)力并且信用評(píng)級(jí)較高的集團(tuán)下設(shè)，其開具的電子銀承可以說是以集團(tuán)信用及財(cái)力作為擔(dān)保到期兌付的，風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)然比銀行電子銀承要高，但是一般是可接收的，畢竟大型集團(tuán)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力一般是可信賴的。