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    蘇州銀行承兌貼現(xiàn)費(fèi)用,大額網(wǎng)銀系統(tǒng)打款

    2025-05-28 08:00:01 874次瀏覽
    價(jià) 格:面議

    收到客戶給我們的銀行承兌匯票的相關(guān)賬務(wù)處理

    1.收到銀行承兌匯票應(yīng)根據(jù)承兌匯票復(fù)印件做如下分錄:

    借:應(yīng)收票據(jù)-**單位(出票人)

    貸:應(yīng)收賬款/預(yù)收賬款-**單位(我們的客戶即前一手)

    2.銀行承兌匯票貼現(xiàn)應(yīng)根據(jù)貼現(xiàn)憑證及承兌匯票復(fù)印件做如下分錄:

    借:銀行存款-**銀行

    財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息支出(貼現(xiàn)息)

    貸:應(yīng)收票據(jù)-**單位(出票人)

    3.銀行承兌匯票到期收款應(yīng)根據(jù)銀行的收款回單及承兌匯票復(fù)印件做如下分錄:

    借:銀行存款-**銀行

    貸:應(yīng)收票據(jù)-**單位(出票人)

    銀行承兌匯票貼現(xiàn)流程詳細(xì)介紹

    (一)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)受理

    1、持票人向開戶行申請(qǐng)銀行承兌匯票貼現(xiàn),銀行市場(chǎng)營(yíng)銷崗位客戶經(jīng)理根據(jù)持票人提出的業(yè)務(wù)類型結(jié)合自身的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)政策決定是否接受持票人的業(yè)務(wù)申請(qǐng)。

    2、銀行客戶經(jīng)理依據(jù)持票人的業(yè)務(wù)類型、期限、票面情況結(jié)合本行制定的相關(guān)業(yè)務(wù)利率向客戶作出業(yè)務(wù)報(bào)價(jià)。

    3、持票人接受業(yè)務(wù)報(bào)價(jià)后,銀行正式受理業(yè)務(wù),通知持票人準(zhǔn)備各項(xiàng)辦理業(yè)務(wù)所需的資料。其中包括:

    ·申請(qǐng)人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本或正本復(fù)印件、企業(yè)代碼證復(fù)印件(首次辦理業(yè)務(wù)時(shí)提供);

    ·經(jīng)辦人授權(quán)申辦委托書(加蓋貼現(xiàn)企業(yè)公章及法定代表人私章);

    ·經(jīng)辦人身份證、工作證(無工作證提供介紹信)原件及經(jīng)辦人、法定代表人身份證復(fù)印件;

    ·貸款卡原件及復(fù)印件;

    ·加蓋貼現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)專用章和法定代表人私章的預(yù)留印鑒卡;

    ·填寫完整、加蓋公章和法定代表人私章的貼現(xiàn)申請(qǐng)書;

    ·加蓋與預(yù)留印鑒一致的財(cái)務(wù)專用章的貼現(xiàn)憑證;

    ·銀行承兌匯票票據(jù)正反面復(fù)印件;

    ·票據(jù)后一手背書的票據(jù)復(fù)印件,填寫《銀行承兌匯票查詢申請(qǐng)書》,由客戶經(jīng)理持銀行承兌匯票復(fù)印件和填寫完整的《銀行承兌匯票查詢申請(qǐng)書》交清算崗位辦理查詢。

    4、清算崗位根據(jù)承兌行確定的查詢方式,屬本行的在系統(tǒng)內(nèi)網(wǎng)上查詢,屬他行的填寫銀行承兌匯票一式三聯(lián)查詢書,通過交換向承兌行查詢票據(jù)的真實(shí)性。如承兌行為民生銀行、招商銀行、交通銀行、華夏銀行、光大銀行、中信銀行、興業(yè)銀行、浦東發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行的,市場(chǎng)營(yíng)銷崗位客戶經(jīng)理則需另行填寫特殊業(yè)務(wù)劃撥申請(qǐng)書,向承兌行所屬系統(tǒng)在本地的分支機(jī)構(gòu)支付每筆30元的查詢費(fèi)用委托查詢。

    5、收到會(huì)計(jì)結(jié)算部門提供的承兌人查復(fù)書后,市場(chǎng)營(yíng)銷崗位換人進(jìn)行電話復(fù)查,核對(duì)匯票的票面要素,復(fù)查無誤后通知貼現(xiàn)企業(yè),持貼現(xiàn)所需的資料和已背書完整的承兌匯票前來辦理業(yè)務(wù)。

    6、首次辦理業(yè)務(wù)的貼現(xiàn)企業(yè),需持開戶資料(申請(qǐng)人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本或正本復(fù)印件、企業(yè)代碼證復(fù)印件)至銀行會(huì)計(jì)部門辦理開戶(臨時(shí)賬戶)手續(xù)。

    7、客戶經(jīng)理進(jìn)行票面初審,檢查銀行承兌匯票背書是否完整;審核完畢后客戶經(jīng)理填寫票據(jù)收?qǐng)?zhí),陪同客戶將銀行承兌匯票移交給票據(jù)審核崗位;票據(jù)審核崗位在核對(duì)票據(jù)原件和票據(jù)收?qǐng)?zhí)后,在票據(jù)收?qǐng)?zhí)上加蓋收訖章,交由客戶保管。

    8、(1)客戶經(jīng)理對(duì)客戶提供的票據(jù)交易文件進(jìn)行初審,客戶經(jīng)理填妥《商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)審批書》并簽字,負(fù)責(zé)電話查復(fù)的客戶經(jīng)理在電話查復(fù)一欄中簽字。營(yíng)銷主管進(jìn)行復(fù)審并在審批書中簽字確認(rèn)。如有特殊情況,則需客戶經(jīng)理在特殊事項(xiàng)說明一欄中注明,并由營(yíng)銷主管簽字確認(rèn)。營(yíng)銷主管復(fù)審?fù)戤吅?,客戶?jīng)理交各項(xiàng)跟單資料至風(fēng)險(xiǎn)審核崗位,并辦理交接手續(xù)。

    (2)、資金申報(bào),客戶經(jīng)理測(cè)算業(yè)務(wù)資金需求,提前向資金營(yíng)運(yùn)部門申報(bào)預(yù)約資金。

    (3)、票據(jù)審查,票據(jù)審核崗位對(duì)貼現(xiàn)票據(jù)進(jìn)行票面審查。審查完畢后,及時(shí)通知客戶經(jīng)理票據(jù)瑕疵情況和退票情況,由客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)與客戶進(jìn)行溝通,商量對(duì)瑕疵票據(jù)是否出具說明。票據(jù)審查崗位在審批書中簽字。

    (4)、票據(jù)交易文件審查,風(fēng)險(xiǎn)審核崗位對(duì)票據(jù)交易文件和資料進(jìn)行審查,并對(duì)企業(yè)貸款卡進(jìn)行查詢。查詢完畢后,及時(shí)通知客戶經(jīng)理票據(jù)跟單資料瑕疵情況和退票情況,由客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)與客戶進(jìn)行溝通,商量對(duì)跟單資料瑕疵的處理方法。風(fēng)險(xiǎn)審核崗位在審批書中簽字。

    (5)、數(shù)據(jù)錄入、貼現(xiàn)憑證制作,客戶經(jīng)理在票據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中錄入貼現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù),并打印制作貼現(xiàn)憑證。

    (6)、復(fù)核利息,計(jì)算實(shí)際劃款金額,票據(jù)審核崗位剔除因票面因素和跟單資料因素?zé)o法辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的票據(jù)后,對(duì)剩余的票據(jù)根據(jù)交易文件審核后均合格的票據(jù)的貼現(xiàn)憑證、經(jīng)有權(quán)人簽字確認(rèn)的申請(qǐng)審批表等進(jìn)行利息復(fù)核,并計(jì)算本次業(yè)務(wù)的實(shí)際劃款金額。票據(jù)審核崗位在審批書中簽字。

    (7)、簽批 ,客戶經(jīng)理將已填寫完整的申請(qǐng)審批表交授權(quán)簽批人或簽批人簽批。

    (8)、合同蓋章 ,客戶經(jīng)理填寫用印單,將已填寫完整的貼現(xiàn)協(xié)議書同已簽批的申請(qǐng)審批表交風(fēng)險(xiǎn)審核崗位蓋章。

    (9)、支付流程,客戶經(jīng)理將依據(jù)填寫完整并經(jīng)過終簽批的申請(qǐng)審批表和貼現(xiàn)協(xié)議書一并提交資金調(diào)撥崗位,資金調(diào)撥崗位根據(jù)交易合同上的戶名、開戶行、賬號(hào)及申請(qǐng)審批表上的實(shí)際劃款金額填寫資金調(diào)撥通知書。 票據(jù)審核崗位向客戶收回已加蓋轉(zhuǎn)訖章的票據(jù)收?qǐng)?zhí),清算崗位根據(jù)資金調(diào)撥通知書填制會(huì)計(jì)憑證,并向客戶劃付資金。

    (10)、業(yè)務(wù)辦理完畢后 ,客戶經(jīng)理將已加蓋轉(zhuǎn)訖章的貼現(xiàn)憑證第四聯(lián)和一份已填寫完整的交易合同交給客戶。

    (11)、信貸臺(tái)賬登記,業(yè)務(wù)辦理完畢后,由風(fēng)險(xiǎn)審核崗位負(fù)責(zé)信貸臺(tái)賬的登記和到期收妥資金后銷賬的工作。

    承兌匯票貼現(xiàn)利率的計(jì)算公式

    貼現(xiàn)利息=票面金額*換算成的日利率*貼現(xiàn)日至銀行承兌匯票到期日的天數(shù)

    因銀行承兌匯票貼現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)的不同,可能會(huì)以月、年為標(biāo)準(zhǔn)。

    如果按照月利率計(jì)算,則貼現(xiàn)計(jì)算公式為:匯票面值 × 月貼現(xiàn)率y% × 貼現(xiàn)日至匯票到期日的月數(shù);

    部分銀行是按照天數(shù)來計(jì)算的,貼現(xiàn)計(jì)算公式為:匯票面值 × 年貼現(xiàn)率x% × (貼現(xiàn)日-承兌匯票到期日)的天數(shù) / 360。

    公式只是大致的承兌匯票貼現(xiàn)計(jì)算公式,在實(shí)際貼現(xiàn)的過程中,還要根據(jù)是否是外地匯票、實(shí)際銀行托收時(shí)間等在計(jì)算中加、減天數(shù)。因利率變化等原因,銀行承兌匯票貼現(xiàn)率還要咨詢當(dāng)?shù)劂y行。

    銀行承兌匯票出票對(duì)出票人的效力

    (1)擔(dān)保付款的責(zé)任。出票人在出票后,對(duì)收款人承擔(dān)保證該匯票承兌和付款的責(zé)任,如果付款人拒絕付款,出票人應(yīng)付賠償責(zé)任。

    (2)付款提示期間內(nèi)不得撤銷委托付款。出票人簽發(fā)票據(jù)后,在規(guī)定的提示期間內(nèi),不得撤銷對(duì)付款人代表其付款的委托,否則就會(huì)影響持票人的票據(jù)權(quán)利,也使票據(jù)失去信用。

    (3)提示期限過后的責(zé)任。票據(jù)在提示期限過后就失效,但出票人關(guān)于持票人在票據(jù)上的權(quán)益仍對(duì)付歸還義務(wù)。但假如持票人怠于提示而使出票人遭受損失的,持票人對(duì)付賠償義務(wù)。法律依據(jù):

    《票據(jù)法》第二十一條 出票行為的有效條件

    匯票的出票人必須與付款人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系,并且具有支付匯票金額的可靠資金來源。不得簽發(fā)無對(duì)價(jià)的匯票用以騙取銀行或者其他票據(jù)當(dāng)事人的資金。

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