境外投資(ODI)備案，即境外直接投資，指國(guó)內(nèi)企業(yè)、團(tuán)體在經(jīng)過(guò)相關(guān)部門的核準(zhǔn)后，通過(guò)設(shè)立、并購(gòu)、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)為核心目的投資行為。

不備案產(chǎn)生的后果

法律層面

1、投資主體中止或停止實(shí)施并處以警告;2、提供融資、擔(dān)保的依法依規(guī)處罰;3、更現(xiàn)實(shí)的后果是外匯進(jìn)出受限。

實(shí)操層面

是內(nèi)保外貸等金融操作的必要前提;是企業(yè)境外上市的重大瑕疵考察點(diǎn);未備案擅自經(jīng)營(yíng)者，其項(xiàng)目單位的相關(guān)信息列入項(xiàng)目異常信用記錄，并納入全國(guó)信用信息共享平臺(tái);未備案擅自經(jīng)營(yíng)者，其境內(nèi)投資主體將在一定時(shí)限內(nèi)禁止任何境外投資行為。

根據(jù)《11號(hào)文》的相關(guān)規(guī)定，海外投資項(xiàng)目采取核準(zhǔn)和備案兩種形式。目前實(shí)行核準(zhǔn)的管理方式于投資主體直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)開(kāi)展的涉及敏感國(guó)家或涉及敏感行業(yè)的敏感類項(xiàng)目，核準(zhǔn)機(jī)關(guān)是國(guó)家發(fā)展改革委。除此之外，其他項(xiàng)目均實(shí)行備案管理。

主體和成立時(shí)間要求

在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)均可申報(bào)境外投資。但是成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無(wú)法通過(guò)審批部門的核準(zhǔn)或備案。