企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)問題

核定征收所得稅主要是根據(jù)應(yīng)稅收入或成本(費(fèi)用)支出確定的。從稅收實(shí)踐的角度來看，應(yīng)稅收入主要是由應(yīng)稅收入確定的，應(yīng)稅收入只不過取決于發(fā)票發(fā)行的金額或會(huì)計(jì)上做了多少。但它肯定會(huì)與發(fā)票進(jìn)行比較，也可能與取得的發(fā)票進(jìn)行比較.比較采購文件等憑證來確定你的應(yīng)稅收入。

核定征收所得稅的計(jì)算公式為：

(一)應(yīng)納稅所得額=應(yīng)稅收入額×應(yīng)稅所得率或應(yīng)納稅所得額=成本(費(fèi)用)支出額/(1-應(yīng)稅所得率)×應(yīng)稅所得率

(2)應(yīng)納所得稅=應(yīng)納稅所得額×適用稅率

因此，根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的所得率(以主管稅務(wù)機(jī)關(guān)為基礎(chǔ))“核實(shí)所得率通知書”送達(dá)公司的形式)，計(jì)算繳納所得稅。

企業(yè)所得稅一般按月(季)預(yù)繳，年終結(jié)算。企業(yè)所得稅適用稅率為25%。符合條件的小微利企業(yè)，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，可以按20%的稅率計(jì)算繳納。小企業(yè)在購買商品或服務(wù)時(shí)，為了少繳甚至不繳稅費(fèi)，不收發(fā)票.完全用費(fèi)用沖減收入，檢查時(shí)視為假賬。同時(shí)，由于無法取得上游企業(yè)的發(fā)票，上游企業(yè)也應(yīng)受到相應(yīng)的處罰。企業(yè)主和財(cái)務(wù)人員必須注意。

3.發(fā)票問題

小企業(yè)日常取得.開具的發(fā)票也將納入稅務(wù)機(jī)關(guān)金稅第三階段的大數(shù)據(jù)監(jiān)控，企業(yè)必須取得符合稅務(wù)機(jī)關(guān)開具要求的合格發(fā)票。同時(shí)，開具發(fā)票時(shí)，還應(yīng)遵守發(fā)票開具規(guī)范的要求，并在稅務(wù)控制系統(tǒng)中開具，不得單獨(dú)制作或手寫銷售清單。

珠海工商代理 本公司是經(jīng)珠海市工商行政管理局批準(zhǔn)成立的商務(wù)服務(wù)公司，本著誠信經(jīng)營、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、專業(yè)的理念提供工商代理、稅務(wù)代理、進(jìn)出口許可、資質(zhì)許可等服務(wù)。

我們可以地為您解決：公司注冊、公司變更、公司年檢、記賬報(bào)稅、發(fā)票領(lǐng)購、社會(huì)保險(xiǎn)參保繳費(fèi)等問題。

公司本著一切為客戶著想，為客戶創(chuàng)造價(jià)值原則，以、誠信為經(jīng)營理念，以的專業(yè)水平為基礎(chǔ)；用專心的態(tài)度，想客戶所想，做客戶所做，以客戶的滿意為工作的標(biāo)志；用專注的精神，一心一意地做好本職工作，細(xì)致、耐心地為客戶服務(wù)。

選擇奧達(dá)商務(wù)是您明智地選擇！

因?yàn)槲覀儗I(yè)、嚴(yán)謹(jǐn)、認(rèn)真、踏實(shí)！

相信我們做得 讓您放心、滿意！

一 財(cái)務(wù)資料的交接

和老公司一樣，簽定財(cái)務(wù)代理合同后，企業(yè)就要交接財(cái)務(wù)資料了，不過新公司要注意去辦理二個(gè)U棒，一個(gè)給代理記賬會(huì)計(jì)一個(gè)公司自留。在辦理U棒時(shí)企業(yè)就應(yīng)一次性辦二個(gè)U棒，很多企業(yè)只辦一個(gè)，但后來還是要跑去再復(fù)制一個(gè)U棒。

二 新公司建賬

做賬前要為企業(yè)建賬，這事由代理記賬會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)，建賬依據(jù)兩點(diǎn)，一是的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則；二是企業(yè)實(shí)際經(jīng)營項(xiàng)目與主營業(yè)務(wù)；有關(guān)建賬的詳細(xì)內(nèi)容，可參考本站新企業(yè)建賬專題文章。

三 零報(bào)稅

新企業(yè)經(jīng)營之初，往往是沒有業(yè)務(wù)的，沒有業(yè)務(wù)就要零報(bào)稅，但在這里，要提醒大家，在上海地區(qū)不要長期零報(bào)稅，不要超過半年，半年過了企業(yè)如還是一直零報(bào)稅，那么稅務(wù)方面往往會(huì)懷疑是企業(yè)逃稅，所以我們在為新公司記賬時(shí)，會(huì)告之企業(yè)多多少少要交點(diǎn)稅，避開這種猜疑。

四 出納

出納的工作好不好，對會(huì)計(jì)很重要，新公司組建之初首先要找的是會(huì)計(jì)，其次就是出納，出納負(fù)責(zé)買發(fā)票，開發(fā)票，跑銀行，收款付款之類的現(xiàn)金工作，她們前期的數(shù)據(jù)是會(huì)計(jì)記賬的直接參考數(shù)值，新公司能選擇自己信的過的人做出納，因?yàn)槌黾{管著公司的現(xiàn)金；另一方面，代理記賬會(huì)計(jì)在后期的工作中會(huì)經(jīng)常與出納交流溝通，所以出納本人要善于溝通，有的責(zé)任心，這是保障企業(yè)財(cái)稅工作順利進(jìn)行的條件。

稅務(wù)報(bào)稅流程是什么

流程：（1）每月7號(hào)前，申報(bào)個(gè)人所得稅。（2）每月15號(hào)前，申報(bào)營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加。（3）印花稅，年底時(shí)申報(bào)一次（全年的）。（4）房產(chǎn)稅、土地使用稅，每年4月15號(hào)前、10月15號(hào)前申報(bào)。但是，各地稅務(wù)要求不一樣，按照單位主管稅務(wù)局要求的期限進(jìn)行申報(bào)。（5）車船使用稅，每年4月份申報(bào)繳納。各地稅務(wù)要求也不一樣，按照單位主管稅務(wù)局要求的期限進(jìn)行申報(bào)。（6）如果沒有發(fā)生稅金，也要按時(shí)進(jìn)行零申報(bào)。（7）納稅申報(bào)方式：網(wǎng)上申報(bào)和上門申報(bào)。如果網(wǎng)上申報(bào)，直接登陸當(dāng)?shù)氐囟惥志W(wǎng)站，進(jìn)入納稅申報(bào)系統(tǒng)，輸入稅務(wù)代碼、密碼后進(jìn)行申報(bào)就行了。如果是上門申報(bào)，填寫納稅申報(bào)表，報(bào)送主管稅務(wù)局就行了。國稅申報(bào)的稅金主要有：增值稅、所得稅。（1）每月15號(hào)前申報(bào)增值稅。（2）每季度末下月的15號(hào)前申報(bào)所得稅。（3）國稅納稅申報(bào)比較復(fù)雜，需要安裝網(wǎng)上納稅申報(bào)系統(tǒng)，一般國稅都要對申報(bào)單位進(jìn)行培訓(xùn)的。