開展財務審計，其審計的主要內容是檢查企業(yè)各類報表是否編報齊全，注意審查企業(yè)報表反映的會計期間的財務狀況、經營成果以及資金變動情況與其他會計期間的分析對比，有關重大影響因素是否予以揭示，并結合報表內容的審計，驗證報表附注說明是否真實。

【基金管理人 （基金托管人）年報審計 （基金管理公司年報審計）】

一、 成都年報審計：私募基金公司年檢審計主要法律依據

《證券投資基金法 （２０１２年修訂）》 （主席令 ［２０１２］ 第 ７１號） 第 ３６條； 《證券投資基金管理公司管理辦法 （２０１２年修訂）》 （證監(jiān)會令 ［２０１２］ 第 ８４號） 第 ６３條 注冊會計師業(yè)務指導目錄 （２０１４年） 屬性：報表審計業(yè)務 （法定專營業(yè)務）

二、成都年報審計：私募基金公司年檢審計內容

對基金管 理 人 （基 金 托 管 人） ／基 金 管 理 公 司 年 度 財 務 報 表 審計

報告使用者：社會公眾，基金投資者、基金管理公司、證監(jiān)會

三、成都年報審計：私募基金公司年檢審計委托人

基金份額持有人，基金管理公司 專業(yè)能力

四、成都年報審計：私募基金公司年檢審計勝任要求

精通基金 （開發(fā)式、封閉式或其他方式） 業(yè)務流 程和控制；精通與基金或基金管理公司相關的法律、法規(guī)和政策規(guī)定

五、成都年報審計：私募基金公司年檢審計

業(yè)務開展情況：按照現(xiàn)行的法律法規(guī)規(guī)定開展正常

六、成都年報審計：私募基金公司年檢審計資料

審計期間的財務資料：

①原始憑證，總賬，明細賬

②銀行對賬單，各類票據發(fā)票等。

③資產負債表，現(xiàn)金流量表，損益表

④上一年出具的審計報告。

⑤業(yè)務約定書

⑥管理層申明書

⑦營業(yè)執(zhí)照復印件加蓋公章

開展企業(yè)財務審計，其目的主要是揭露和反映企業(yè)資產、負債和盈虧的真實情況，查處企業(yè)財務收支中各種違法違規(guī)問題，維護國家所有者權益，進而促進廉政建設，防止國有資產流失，為政府加強宏觀調控服務。