隨著全球化進(jìn)程的加速和中國企業(yè)國際化戰(zhàn)略的深入，越來越多的中國境內(nèi)企業(yè)開始將目光投向海外市場(chǎng)，通過境外投資實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置和市場(chǎng)的拓展。

然而，為了確保企業(yè)合規(guī)經(jīng)營、防范風(fēng)險(xiǎn)并獲取必要的支持，中國企業(yè)在境外投資前必須進(jìn)行境外投資（ODI）備案。

國內(nèi)企業(yè)要將資金投資到境外，需要做投資備案，ODI（Overseas Direct Investment，境外直接投資）備案是常見的方式。

那么，什么樣的企業(yè)才是ODI合格的投資主體呢？ODI申報(bào)什么時(shí)候開始比較好？ODI備案審核有哪些要點(diǎn)？今天的文章幫大家解開疑惑。

ODI合格境內(nèi)投資主體

如果是公司制企業(yè)，需要具備的條件：

1. 成立1年以上（特殊項(xiàng)目需要一事一議）

2. 與境外投資項(xiàng)目有關(guān)聯(lián)性，主業(yè)范圍之內(nèi)；

3. 有收入、有利潤、不得虧損；申請(qǐng)上一年資產(chǎn)負(fù)債率不高于70%、凈資產(chǎn)收益率不低于5%（特殊項(xiàng)目需要一事一議）。

如果是合伙制企業(yè)，一事一議：

1、白名單；

2、一帶一路項(xiàng)目；

3、合伙制基金，且持股比例多數(shù)LP為國有企業(yè)；

4、國家政策鼓勵(lì)的境外投資項(xiàng)目。

ODI備案申請(qǐng)條件

根據(jù)過往經(jīng)驗(yàn)，申請(qǐng)主體通常需滿足以下條件(不同地方要求會(huì)有些區(qū)別)：

1、境內(nèi)公司成立滿1年以上;

2、凈資產(chǎn)回報(bào)(收益)率高于5%，越高越好;

3、資產(chǎn)負(fù)債率低于70%，越低越好

4、審計(jì)報(bào)告(凈資產(chǎn)、凈利潤大于投資額)

5、境內(nèi)主體行業(yè)不涉及敏感行業(yè)及國家;

6、股東背景、資金來源真實(shí)、合法。

ODI備案流程

1、發(fā)改委立項(xiàng)

向發(fā)改委部門申請(qǐng)項(xiàng)目，報(bào)送項(xiàng)目信息，境內(nèi)投資人簽署各項(xiàng)所需法律文件，待發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書。

2、商務(wù)部審批發(fā)證

商務(wù)部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應(yīng)在收到證書2年內(nèi)在境外開展投資

3、外匯管理局備案

銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報(bào)。外管部門審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

實(shí)踐中，商務(wù)主管部門與發(fā)改委的境外投資審查原則上相互獨(dú)立，不存在互為前提的情況，可以分別報(bào)送。

在獲得《企業(yè)境外投資證書》以及《備案通知書》后，境內(nèi)企業(yè)方可進(jìn)行境外直接投資的外匯登記。