跨境電商企業(yè)是否要做ODI備案？

答：不一定，如果只是在一些電商平臺(tái)開(kāi)個(gè)店，賣(mài)點(diǎn)產(chǎn)品的小本生意就不用。但如果是通過(guò)在香港或國(guó)外設(shè)立境外公司，然后以境外公司為主體入駐電商平臺(tái)，后如果想讓境外公司所取得的所有收入通過(guò)銀行合規(guī)的回到境內(nèi)企業(yè)的公戶，就必須做ODI備案。目前這種合規(guī)的資金出入境方式已經(jīng)被很多跨境電商公司所采用。

問(wèn)：境內(nèi)企業(yè)A擬設(shè)立境外企業(yè)a，暫不投入資產(chǎn)權(quán)益（不實(shí)繳注冊(cè)資金，也未開(kāi)展其他境外投資活動(dòng)），A應(yīng)當(dāng)何時(shí)進(jìn)行核準(zhǔn)、備案手續(xù)？

答：企業(yè)應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目實(shí)施前取得項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)。具體而言，如境內(nèi)企業(yè)A擬設(shè)立境外企業(yè)a，則A應(yīng)當(dāng)在為a投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保之前取得項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)。

問(wèn)：境內(nèi)企業(yè)A在香港設(shè)立全資子公司a，a在香港設(shè)立全資子公司b，現(xiàn)A擬收購(gòu)b，使其直接成為自己的子公司，A收購(gòu)b是否需要履行境外投資核準(zhǔn)、備案手續(xù)？

答：如果境內(nèi)企業(yè)A全資持有境外企業(yè)a，a全資持有境外企業(yè)b，在此情形下，A收購(gòu)b并沒(méi)有獲得新增境外資產(chǎn)、權(quán)益，則無(wú)需進(jìn)行境外投資核準(zhǔn)、備案。

問(wèn)：境內(nèi)企業(yè)A 向境外子公司a 提供資金支持，用于a 的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。該類(lèi)情形是否屬于境外投資，是否需要進(jìn)行ODI備案？

答：境內(nèi)企業(yè)向境外子公司增資（母公司增加子公司注冊(cè)資本等，不需子公司償還），屬于境外投資，需要做境外公司資金變更備案。若境內(nèi)企業(yè)通過(guò)境外放款借錢(qián)給境外子公司（母公司借錢(qián)給子公司，按照外匯管理規(guī)定履行有關(guān)手續(xù)，需要子公司在一定時(shí)間內(nèi)償還），則不屬于境外投資，不需要做相關(guān)備案。

問(wèn)：控制境外企業(yè)的境內(nèi)投資主體應(yīng)穿透至哪一層級(jí)？

答：投資主體按照實(shí)際情況，應(yīng)追溯至終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖，披露終實(shí)際控制人的基本信息。