跨境電商企業(yè)是否要做ODI備案？

答：不一定，如果只是在一些電商平臺開個(gè)店，賣點(diǎn)產(chǎn)品的小本生意就不用。但如果是通過在香港或國外設(shè)立境外公司，然后以境外公司為主體入駐電商平臺，后如果想讓境外公司所取得的所有收入通過銀行合規(guī)的回到境內(nèi)企業(yè)的公戶，就必須做ODI備案。目前這種合規(guī)的資金出入境方式已經(jīng)被很多跨境電商公司所采用。

問：境內(nèi)企業(yè)A擬設(shè)立境外企業(yè)a，暫不投入資產(chǎn)權(quán)益（不實(shí)繳注冊資金，也未開展其他境外投資活動），A應(yīng)當(dāng)何時(shí)進(jìn)行核準(zhǔn)、備案手續(xù)？

答：企業(yè)應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目實(shí)施前取得項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書。具體而言，如境內(nèi)企業(yè)A擬設(shè)立境外企業(yè)a，則A應(yīng)當(dāng)在為a投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保之前取得項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書。

問：境內(nèi)企業(yè)A在香港設(shè)立全資子公司a，a在香港設(shè)立全資子公司b，現(xiàn)A擬收購b，使其直接成為自己的子公司，A收購b是否需要履行境外投資核準(zhǔn)、備案手續(xù)？

答：如果境內(nèi)企業(yè)A全資持有境外企業(yè)a，a全資持有境外企業(yè)b，在此情形下，A收購b并沒有獲得新增境外資產(chǎn)、權(quán)益，則無需進(jìn)行境外投資核準(zhǔn)、備案。

哪些人群需要辦理37號文登記？

根據(jù)37號文的規(guī)定，以下人士通過特殊目的公司進(jìn)行境外投融資并返程投資，必須辦理37號文登記。

1.具有中國籍且不具有任何境外身份(包括境外居民身份和其他國籍者)的境內(nèi)個(gè)人，主要包括3類人士:

①中國企業(yè)創(chuàng)始人

②中國企業(yè)的其他中國籍自然人股東

③中國企業(yè)上市前的ESOP激勵(lì)已行權(quán)員工

2. 特定境外個(gè)人、具有雙重身份的境內(nèi)個(gè)人，以境內(nèi)資產(chǎn)或權(quán)益向境外特殊目的公司出資。

①具有中國籍且不具有任何境外身份(包括境外居民身份和其他國籍者)的境內(nèi)公民又稱境內(nèi)個(gè)人

②特定境外個(gè)人——即無中國境內(nèi)合法身份證件但因經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系在中國境內(nèi)習(xí)慣性居住的個(gè)人。

如其以境外資產(chǎn)或權(quán)益向境外特殊目的公司出資，不需要辦理37號文登記;反之，如其以境內(nèi)資產(chǎn)或權(quán)益進(jìn)行出資，仍應(yīng)當(dāng)辦理37號文登記;

③具有雙重身份的境內(nèi)個(gè)人一視同上述特定境外個(gè)人管理

這里所說的雙重身份，主要是指同時(shí)擁有境內(nèi)合法身份證件和境外(含港澳臺)合法身份證件的個(gè)人，通常理解為境外居留權(quán)利。

簡而言之，如果只有中國護(hù)照，需要辦理 37 號文登記。如果有中國護(hù)照及其他國家護(hù)照，由于中國不支持雙重護(hù)照中國護(hù)照無效，不需要辦理 37 號文。