發(fā)改委審核

（一）管理層級

根據(jù)2014年5月8日開始實施的《境外投資項目核準和備案管理辦法》，發(fā)改委根據(jù)不同情況對境外投資項目分別實行核準或者備案管理。

（二）備案的材料

向發(fā)展改革委報送的項目申請報告主要包括：

項目名稱、投資主體情況、項目必要性分析、背景及投資環(huán)境情況、項目實施內容、投融資方案、風險分析等內容。項目申請報告示范大綱由國家發(fā)展改革委發(fā)布。

項目申請報告應附以下附件：

①公司董事會決議或相關的出資決議；

②投資主體及外方資產、經營和資信情況的文件；

③銀行出具的融資意向書；

④以有價證券、實物、知識產權或技術、股權、債權等資產權益出資的，按資產權益的評估價值或公允價值核定出資額，并應提交具備相應資質的會計師事務所、資產評估機構等中介機構出具的審計報告、資產評估報告及有權機構的確認函，或其他可證明有關資產權益價值的第三方文件；

⑤投標、并購或合資合作項目，應提交中外方簽署的意向書或框架協(xié)議等文件。

什么是ODI備案？

境外投資備案(ODI, Overseas Direct Investment)是指國內企業(yè)、團體在經過相關部門的核準后，通過設立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經營管理權為核心目的投資行為。全稱為中華人民境外投資備案。

通俗一點的講，對外投資備案就是我們國內企業(yè)投資境外企業(yè)時，不論是新設公司、新建項目還是并購股權，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權，控制權、經營管理等，就需要進行ODI備案。

如果企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，還需要實行核準管理。

需要注意的是，境外投資備案ODI僅針對設立的境外企業(yè)。換句話說，境內企業(yè)實行境外投資路徑上設置的空殼公司，均不在管理部門予以審核的范圍之內。同時，境外企業(yè)開展的二次投資行為，也不在對外投資管理的范疇，不需要進行審核。