什么是ODI？

ODI，英文全稱(chēng)為Overseas Direct Investment，即境外直接投資。指在我國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

ODI備案的作用

·企業(yè)通過(guò)ODI可以資金合法出境

·只有ODI備案后，境外投資利潤(rùn)回流才可以合法回流

·建立跨境資金池，優(yōu)化資源配置和稅務(wù)

·方便國(guó)外公司與國(guó)內(nèi)外資公司合作

·我國(guó)企業(yè)進(jìn)入國(guó)外市場(chǎng)的必備條件

ODI可以采取多種形式，包括但不限于：

1. 設(shè)立新企業(yè)：在外國(guó)設(shè)立全資子公司或合資企業(yè)。

2. 跨境并購(gòu)：購(gòu)買(mǎi)或合并外國(guó)企業(yè)的股份。

3. 再投資收益：對(duì)已有的外國(guó)直接投資企業(yè)的利潤(rùn)再投資。

二、什么樣的活動(dòng)需要ODI備案？

中華人民共和國(guó)境內(nèi)企業(yè)(以下稱(chēng)“投資主體”)直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)理管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動(dòng)。

ODI備案的主要要求

其實(shí)國(guó)家并沒(méi)有對(duì)ODI備案提出明確的指標(biāo)要求，而且隨著ODI備案的逐步普及，網(wǎng)傳的很多指標(biāo)其實(shí)并不準(zhǔn)確。

除此外，每個(gè)地方也有本地的操作實(shí)務(wù)?！綩DI一點(diǎn)通】羅列出常見(jiàn)的、多數(shù)地方認(rèn)可的指標(biāo)，列舉如下：

1、原則上要求成立滿(mǎn)1年以上，且有完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表。如成立時(shí)間不滿(mǎn)1年，一般需提供上級(jí)母公司審計(jì)報(bào)告。

2、近1年會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告。資產(chǎn)負(fù)債率好低于70%，越低越好。

3、股東背景、資金來(lái)源、境外投資項(xiàng)目必須真實(shí)、合法。