小規(guī)模公司納稅申報是一個相對簡單但也需要細(xì)致操作的過程。以下是小規(guī)模公司納稅申報的詳細(xì)指南：

一、納稅期限

小規(guī)模公司應(yīng)根據(jù)相關(guān)稅法規(guī)定，確定每月或每季度的納稅期限。一般來說，小規(guī)模納稅人的主要稅種及其申報期限如下：

增值稅：按季度申報，每年1月、4月、7月、10月的1~15日（遇節(jié)假日順延）為申報期。

附加稅費（如城建稅、教育費附加等）：通常與增值稅一同按季度申報。

企業(yè)所得稅：按季度預(yù)繳申報，申報期限與增值稅相同；年度匯算清繳一般在每年1~5月進行。

個人所得稅：作為代扣代繳義務(wù)人，公司需按月申報員工個人所得稅，申報期限通常為每月1~15日（遇節(jié)假日順延）。

二、準(zhǔn)備階段

在申報前，小規(guī)模公司需要做好以下準(zhǔn)備工作：

整理賬務(wù)資料：包括銷售收入、成本、費用等賬務(wù)資料，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。

登錄電子稅務(wù)局：通過電子稅務(wù)局網(wǎng)站或相關(guān)稅務(wù)軟件登錄系統(tǒng)，為后續(xù)的申報工作做好準(zhǔn)備。

三、填報納稅申報表

在電子稅務(wù)局中，小規(guī)模公司需要選擇適用于自己的納稅申報表，并根據(jù)整理的賬務(wù)資料逐項填寫相關(guān)數(shù)據(jù)。以下是一些關(guān)鍵點的提示：

增值稅申報表：

根據(jù)季度開票金額和稅收政策（如季度普票30萬以內(nèi)免增值稅，超過則按1%征稅；專票按開票稅率征稅等）填寫應(yīng)納稅額。

注意區(qū)分普通發(fā)票和專用發(fā)票的開票情況，以及是否享受稅收優(yōu)惠政策。

附加稅費申報表：根據(jù)增值稅稅額和相應(yīng)的稅率計算附加稅費，并填寫申報表。

企業(yè)所得稅申報表：

根據(jù)公司利潤和適用的企業(yè)所得稅率（如小型微利企業(yè)年應(yīng)稅所得額不超過300萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，再按20%稅率繳納企業(yè)所得稅）計算應(yīng)納稅額。

填寫相關(guān)的減免稅信息，如研發(fā)費用加計扣除等。

四、提交申報表并繳稅

在確認(rèn)申報表數(shù)據(jù)無誤后，小規(guī)模公司需要提交申報表，并根據(jù)申報表中計算的應(yīng)納稅額進行稅款繳納。繳納稅款可以通過電子稅務(wù)局或銀行進行。完成申報和繳稅后，記得打印并留存申報表備查。