2025年政策匯總，企業(yè)每月要交什么稅？

小規(guī)模納稅人每月要交什么稅？

1、增值稅

按季

稅率：3%、1%

稅收政策：月銷售額 ≤10 萬或季≤30 萬，免征增值稅；月銷售額 ＞10 萬或季＞ 30 萬，全額按1%征收增值稅；政策到2027年12月31日

計(jì)算：應(yīng)交增值稅=含稅銷售額 /（1 +稅率）*（3% 或 1%）

2、附加稅

按季

稅率：城建稅7%；教育費(fèi)附加3%；地方教育費(fèi)附加2%

稅收政策：“六稅兩費(fèi)”減半征收政策延續(xù)到2027年12月31日

計(jì)算：應(yīng)納稅額=（增值稅+消費(fèi)稅）*稅率

3、印花稅

按次、季、年

稅率：0.1%、0.03%、0.05%、0.005%、0.025%

計(jì)算：應(yīng)納稅額=不含稅收入*稅率

4、個(gè)人所得稅

按月申報(bào)

稅率：起征點(diǎn)5000

計(jì)算：個(gè)人所得稅稅額=應(yīng)納稅所得額*稅率-速算扣除數(shù)

應(yīng)納稅所得額=稅前工資收入-五險(xiǎn)一金-起征點(diǎn)5000-附加扣除

5、企業(yè)所得稅

按季申報(bào)

稅率：年應(yīng)稅所得額≤300萬 實(shí)際稅負(fù)5%；>300萬稅率25%

計(jì)算：企業(yè)所得稅=利潤(rùn)總額*稅率（25%、5%）

二、一般納稅人每月要交什么稅？

1、增值稅

按月申報(bào)

稅率：根據(jù)行業(yè)確定，稅率分為13%、9%、6%

計(jì)算：應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額

增值稅=含稅銷售額 / (1 + 稅率）*稅率

2、附加稅

按季申報(bào)

稅率：城建稅 7%、5%、1%；教育費(fèi)附加稅 3%；地方教育費(fèi)附加稅 2%

稅收政策：“六稅兩費(fèi)” 減半政策延續(xù)2027年12月31日

計(jì)算：應(yīng)納稅額=（增值稅+消費(fèi)稅）*稅率

3、印花稅

按次、季、年、證券交易按周

稅率：0.03%、0.05%、0.005%、0.1%、0.025%

計(jì)算：應(yīng)納稅額=不含稅收入*稅率

4、個(gè)人所得稅

按月申報(bào)

稅率：月工資超過5000才繳稅

計(jì)算：個(gè)人所得稅稅額=應(yīng)納稅所得額*稅率-速算扣除數(shù)

應(yīng)納稅所得額=稅前工資收入-五險(xiǎn)一金-起征點(diǎn)5000-附加扣除

5、企業(yè)所得稅

按季申報(bào)

稅率：小微企業(yè)，利潤(rùn)總額≤300萬實(shí)際稅負(fù)5% ，>300萬稅率25%；一般企業(yè)，稅率25%

計(jì)算：企業(yè)所得稅=利潤(rùn)總額*稅率（25%、5%）