作為信息化時(shí)代的產(chǎn)物，網(wǎng)上納稅申報(bào)不再是少數(shù)人的事，現(xiàn)在只要動動手指，全國各地的大小納稅人都可以輕松實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上申報(bào)，再也不用跑到線下營業(yè)廳排長隊(duì)繳稅了。
如何在網(wǎng)上進(jìn)行納稅申報(bào)？整理了以下教程。
網(wǎng)上納稅申報(bào)流程：
1.納稅人向國稅局的征管部門提出網(wǎng)上申報(bào)納稅申請，經(jīng)縣(市)區(qū)局審批同意后，正式參與網(wǎng)上申報(bào)納稅。
2.納稅人向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供在銀行已經(jīng)開設(shè)的繳稅賬戶，并保證賬戶中有足夠用于繳稅的資金。
3.納稅人與銀行簽署委托劃款協(xié)議，委托銀行劃繳稅款。
4.納稅人利用計(jì)算機(jī)和申報(bào)納稅軟件制作納稅申報(bào)表，并通過電話網(wǎng)、因特網(wǎng)傳送給稅務(wù)機(jī)關(guān)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)。
5.稅務(wù)機(jī)關(guān)將納稅人的應(yīng)劃繳稅款信息，通過網(wǎng)絡(luò)發(fā)送給有關(guān)的銀行。由銀行從納稅人的存款賬戶上劃繳稅款，并打印稅收轉(zhuǎn)帳專用完稅證。
6.銀行將實(shí)際劃繳的稅款信息利用網(wǎng)絡(luò)傳送給稅務(wù)機(jī)關(guān)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)。
7.稅務(wù)機(jī)關(guān)接收納稅人的申報(bào)信息和稅款劃繳信息，打印稅收匯總繳款書，辦理稅款的入庫手續(xù)。
8.納稅人在方便的時(shí)候到銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)取稅收轉(zhuǎn)帳完稅證，進(jìn)行會計(jì)核算。
具體的報(bào)稅流程：
月末結(jié)帳后，開始網(wǎng)上電子申報(bào)，然后去稅務(wù)局交手工財(cái)務(wù)報(bào)表即可。不清楚的話可以咨詢專管員。
一. 增值稅專用的領(lǐng)購,-------企業(yè)發(fā)生銷售業(yè)務(wù)-------在稅控系統(tǒng)中開具增值稅專用(銷項(xiàng))或開具普通.
【windows防偽稅控一機(jī)多票開票子系統(tǒng)】的操作
每月初2號前進(jìn)行抄稅----在開票系統(tǒng)中打印相關(guān)清單報(bào)表----進(jìn)行報(bào)稅)
1) 平時(shí)開具增值稅銷項(xiàng)包括有以下幾類
ü 正數(shù)
ü 負(fù)數(shù)
ü 帶有清單的
ü 帶有銷售折扣的 .
2) 領(lǐng)購讀入開票系統(tǒng)
3) 當(dāng)月的作廢.
4) 數(shù)據(jù)的備份 等
二. 本月如購進(jìn)原材料,取得增值稅.(進(jìn)項(xiàng)) ,將進(jìn)項(xiàng)錄入【增值稅納稅申報(bào)系統(tǒng)】---【管理】中每月20號至月末前進(jìn)行增值稅進(jìn)項(xiàng)的網(wǎng)上認(rèn)證工作.
具體流程:
增值稅(進(jìn)項(xiàng))在【增值稅納稅申報(bào)系統(tǒng)】中的錄入----導(dǎo)出-----網(wǎng)上認(rèn)證-----下載認(rèn)證結(jié)果----導(dǎo)入納稅申報(bào)系統(tǒng)-----有錯(cuò)的查詢修改----再導(dǎo)出----網(wǎng)上認(rèn)證----認(rèn)證通知書下載----認(rèn)證結(jié)果查詢---直至認(rèn)證全部OK p8+H
三. 增值稅專用的核銷(注:增值稅專用使用時(shí)間為二個(gè)月),到期沒有用完,要去稅局核銷.
核銷要帶以下資料去:
一、普通繳銷需提供以下資料：
1、已領(lǐng)購的，包括未使用的空白
2、《普通核銷明細(xì)表》
3、統(tǒng)一領(lǐng)購簿
二、專用核銷需提供以下資料：
1、已領(lǐng)購的，包括未使用的空白
2、統(tǒng)一領(lǐng)購簿
3、稅控IC卡
四. 月初,一般2號之前進(jìn)行抄稅----報(bào)稅---提供相關(guān)資料給稅局
提供的資料如下:
1、抄有申報(bào)所屬月份銷項(xiàng)信息的IC卡;
2、使用小容量IC卡的企業(yè)提供增值稅專用銷項(xiàng)數(shù)據(jù)軟盤兩張(使用大容量IC卡的企業(yè)不須報(bào)送);
3、防偽稅控開票系統(tǒng)生成的【銷項(xiàng)明細(xì)表】(具體來說，Windows版開票子系統(tǒng)生成的是增值稅專用匯總表和明細(xì)表，DOS版開票子系統(tǒng)生成的是存根聯(lián)明細(xì)表，若由于客觀原因(例如系統(tǒng)故障或者被盜等)不能夠從開票系統(tǒng)生成，可由企業(yè)根據(jù)實(shí)際開票情況、參照格式如實(shí)填報(bào))，開票日期從數(shù)據(jù)所屬當(dāng)月的一號至月終;
4、《電腦版增值稅專用領(lǐng)用存月報(bào)表》(以下簡稱《領(lǐng)用存月報(bào)表》);
5、購領(lǐng)簿;
6、抄報(bào)稅所屬期月份開具的后一張?jiān)驈?fù)印件(以下稱A)、抄報(bào)稅所屬期的下月開具的張?jiān)驈?fù)印件(以下稱B)，若企業(yè)還沒有開具，則取張空白原件或復(fù)印件;
7、對于作廢的專用，要將全部聯(lián)次一同提供;
8、由于故障維修導(dǎo)致數(shù)據(jù)丟失的，需提供維修服務(wù)單位出具的《防偽稅控專用設(shè)備故障診斷意見書》，并攜帶發(fā)生數(shù)據(jù)丟失的原件;
9、若有空白核銷的(切角作廢)，企業(yè)還應(yīng)帶空白的原件;
10、若企業(yè)有主、分開票機(jī)的，每臺開票機(jī)都需要提供上述資料(每臺開票機(jī)的資料只是反映本機(jī)的開票數(shù)據(jù)情況，要在資料上注明主、分機(jī)號)
注：相關(guān)表格請到就近稅務(wù)機(jī)關(guān)的辦稅服務(wù)廳索取。所有復(fù)印件需加蓋公章，并寫明“此復(fù)印件與原件相符”字樣。復(fù)印件資料統(tǒng)一使用A4紙規(guī)格。
五. 抄完稅后就要準(zhǔn)備進(jìn)行網(wǎng)上納稅申報(bào)
將【防偽稅控一機(jī)多票開票子系統(tǒng)】中增值稅銷項(xiàng)數(shù)據(jù)的導(dǎo)出---導(dǎo)入【增值稅納稅申報(bào)系統(tǒng)】中具體流程如下:
登陸一機(jī)多票開票子系統(tǒng)，點(diǎn)擊“查詢”按鈕：
2、選擇當(dāng)前需要導(dǎo)入的對應(yīng)月份，假如當(dāng)前需要導(dǎo)入12月份的數(shù)據(jù)，則選擇“本年12月份”，按下“確定”按鈕，
3、按下“確定”按鈕后出現(xiàn)當(dāng)前月份對應(yīng)的記錄查詢窗口：
請用戶注意，上圖“查詢窗口”中對應(yīng)字段的排列順序是系統(tǒng)安裝時(shí)的缺省排列，企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)默認(rèn)是以以上的字段排列規(guī)則進(jìn)行數(shù)據(jù)的讀取。
4.登陸企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)，通過“銷項(xiàng)管理中”中的“從界面讀數(shù)據(jù)(一機(jī)多票)”菜單讀取數(shù)據(jù)。
5、點(diǎn)擊“讀查詢界面”，系統(tǒng)自動進(jìn)入對數(shù)據(jù)的讀取操作，并自動切換到查詢界面:
用戶這時(shí)可以看到查詢界面中數(shù)據(jù)在進(jìn)行連續(xù)的跳閃和刷新，請用戶務(wù)必注意，數(shù)據(jù)讀取過程中請不要操作鍵盤和鼠標(biāo)，否則可能會影響到數(shù)據(jù)的正常讀取。數(shù)據(jù)讀取完畢，系統(tǒng)自動切換操作窗口。
6、這時(shí)點(diǎn)擊“保存”按鈕，系統(tǒng)自動對當(dāng)前讀取的記錄進(jìn)行校驗(yàn)和保存處理。請用戶注意，如果在記錄讀取后出現(xiàn)“稅目不正確”的提示，請用戶在“系統(tǒng)稅目初始化”中進(jìn)行稅目的修改和更新后再執(zhí)行“讀查詢界面”的操作。
7、主要注意事項(xiàng)：
1) 執(zhí)行讀入時(shí)”查詢窗口”不能處于“小化狀態(tài)”。否則系統(tǒng)會提示“讀取不到任何數(shù)據(jù)”
2) 為了保證數(shù)據(jù)采集的正確性，系統(tǒng)執(zhí)行讀取“查詢界面”數(shù)據(jù)過程中請用戶不要操作鍵盤和鼠標(biāo)。
3) 如果用戶在讀取過程中出現(xiàn)如“ 應(yīng)該設(shè)置購方名稱欄目顯示”的錯(cuò)誤提示，原因可能是“查詢界面”中字段的顯示排列缺少對應(yīng)的必讀字段，用戶必須修改并保證查詢界面中至少有下面9個(gè)字段的內(nèi)容(與排列順沒有關(guān)系)。注意，用戶設(shè)置好對應(yīng)的字段內(nèi)容后記得按下“格式”按鈕，保存當(dāng)前設(shè)置。
4) 9個(gè)必讀的字段內(nèi)容分別是：種類、類別代碼、號碼、購方稅號、開票日期、合計(jì)金額、稅率、合計(jì)稅額、作廢標(biāo)志
5) 必讀字段的設(shè)置操作：
首先在查詢窗口點(diǎn)擊左上角的黃色小按鈕(紅色小圓圈)，圖示如下：
點(diǎn)擊后出現(xiàn)如下的對話框，用戶這時(shí)可以通過“項(xiàng)目選擇”框的內(nèi)容對必讀字段進(jìn)行選擇。
通過“項(xiàng)目選擇”框中的 “ ” 和 “ ”對字段進(jìn)行汰選。確?！敖Y(jié)果項(xiàng)目”中顯示的字段內(nèi)容至少有如下9項(xiàng)必讀字段：種類、類別代碼、號碼、購方稅號、開票日期、合計(jì)金額、稅率、合計(jì)稅額、作廢標(biāo)志。 圖示如下：
設(shè)置好字段的顯示內(nèi)容后請點(diǎn)擊菜單欄目上的“格式”按鈕，保存當(dāng)前設(shè)置。
六. 將開票系統(tǒng)中的銷項(xiàng)導(dǎo)入開票系后,就可以在【增值稅納稅申報(bào)系統(tǒng)】中做納稅申報(bào)表及相關(guān)的幾個(gè)附表和資產(chǎn)負(fù)債表及利潤表----生成申報(bào)文件存入U(xiǎn)盤---在國稅局網(wǎng)站上傳申報(bào)文件,進(jìn)行網(wǎng)上納稅申報(bào)-----納稅申報(bào)結(jié)果------網(wǎng)上申報(bào)成功后于月初10號前打印申報(bào)報(bào)表----到國稅局提交紙質(zhì)申報(bào)資料。