一、 履約保函的定義
是指擔(dān)保人（銀行、保險(xiǎn)公司、擔(dān)保公司）應(yīng)供貨方或勞務(wù)承包方的請(qǐng)求而向買方或業(yè)主方作出的一種關(guān)于合同履約保證承諾。承包商不履行合同的，業(yè)主可要求擔(dān)保人在保函金額內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。擔(dān)保人在承擔(dān)保證責(zé)任后，可依法向承包商追償。
擔(dān)保人提供的履約保函分為有條件的保函和無(wú)條件保函，有條件保函即在業(yè)主提出索賠時(shí)必須提供承包商違約的證明，擔(dān)保人核實(shí)后才承擔(dān)保證責(zé)任。無(wú)條件保函即業(yè)主提供書(shū)面索賠時(shí)，擔(dān)保人需先行承擔(dān)保證責(zé)任。
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二、 適用范圍
適用范圍非常廣泛，可用于任何項(xiàng)目中對(duì)當(dāng)事人履行合同義務(wù)提供擔(dān)保的情況，常見(jiàn)用于工程承包、物資采購(gòu)等項(xiàng)目。
在工程承包、物資采購(gòu)等項(xiàng)目中，業(yè)主或買方為避免承包方或供貨方不履行合同義務(wù)而給自身造成損失，通常都要求承包方或供貨方繳納履約保證金，以制約對(duì)方行為。履約保函是現(xiàn)金保證金的一種良好的替代形式。
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三、 履約保函的優(yōu)點(diǎn)
（一）對(duì)承包方或供貨方
1. 減少由于繳納現(xiàn)金保證金引起的長(zhǎng)時(shí)間資金占?jí)?，獲得資金收益；
2. 與繳納現(xiàn)金保證金相比，可以使有限的資金得到優(yōu)化配置；
3. 權(quán)益得到更好地維護(hù)。
（二）對(duì)業(yè)主或買方
1. 合理制約承包人、供貨方行為，良好維護(hù)自身利益；
2. 避免收取、退回保證金程序的煩瑣，提高工作效率。
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四、 履約保函辦理分類及基本流程
（一）分類
1. 銀行出具履約保函；
2. 擔(dān)保公司直接出具履約保函；
被保證人應(yīng)受益人要求，就被保證事項(xiàng)向擔(dān)保機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為保證人向受益人出具保函；
3. 擔(dān)保公司作為第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)為開(kāi)具銀行保函作擔(dān)保，由銀行開(kāi)具保函。
（二）基本流程
1. 申請(qǐng)人提供申請(qǐng)開(kāi)立保函有關(guān)資料；
2. 擔(dān)保公司或銀行進(jìn)行調(diào)查、審查；
3. 簽訂協(xié)議，落實(shí)保證金或反擔(dān)保；
4. 出具履約保函。
（三）申請(qǐng)人基本條件
1. 經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)或主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記；
2. 經(jīng)營(yíng)狀況良好，具備執(zhí)行基礎(chǔ)交易合同主體資格和履行合同業(yè)務(wù)的能力；
3. 具備真實(shí)、合法的交易背景，基礎(chǔ)交易合同條款完備，責(zé)任明確；
4. 無(wú)不良信用記錄。
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五、 擔(dān)保期限及額度（以工程擔(dān)保為例）
承包商履約擔(dān)保的有效期應(yīng)當(dāng)在保證合同中約定。保證合同約定的有效期截止時(shí)間為工程建設(shè)合同約定的工程竣工驗(yàn)收合格之日后的30天至180天。
承包商履約擔(dān)保的擔(dān)保金額不得低于工程建設(shè)合同價(jià)格的10%。采用經(jīng)評(píng)審的投標(biāo)價(jià)法中標(biāo)的招標(biāo)工程，擔(dān)保金額不得低于工程合同價(jià)格的15%。
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六、 擔(dān)保公司/銀行在履約擔(dān)保中面臨的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)控措施
1. 資信風(fēng)險(xiǎn)
（1）業(yè)主資信狀況：復(fù)核銀行征信情況，查驗(yàn)無(wú)理索賠歷史記錄、業(yè)主?程款?付擔(dān)保保函情況等；
（2）承包商資信狀況：核驗(yàn)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)、生產(chǎn)許可證，查詢行業(yè)不良信用記錄情況、工程履約擔(dān)保保函情況等，要求其提供反擔(dān)保。
2. 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)
（1）審查項(xiàng)目合同，避免虛擬合同、惡意欺詐以及工程掛靠或轉(zhuǎn)包引起的履約風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)比招標(biāo)文件、中標(biāo)通知書(shū)、施工合同等資料，明確是否有預(yù)付款、資金墊付需求等項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；
（2）審查反擔(dān)保協(xié)議并落實(shí)到具體財(cái)產(chǎn)，確保反擔(dān)保措施合法，以及抵押物、質(zhì)押物權(quán)屬明晰。
3. 履約風(fēng)險(xiǎn)
（1）財(cái)務(wù)狀況：通過(guò)前一年度或當(dāng)期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)狀況在長(zhǎng)期和短期內(nèi)的穩(wěn)定性；
（2）運(yùn)營(yíng)狀況：考察主要生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所以把握組織結(jié)構(gòu)與管理能力，梳理在建工程項(xiàng)目數(shù)量以評(píng)估是否有余力承接新項(xiàng)目；
（3）工程業(yè)績(jī)：查詢歷史業(yè)績(jī)、施工地域、履約記錄等，把握企業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)；
（4）履行過(guò)程：關(guān)注是否合法施工、價(jià)格調(diào)整情況、材料漲價(jià)等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)包方付款能力、工人工資支付保障。加強(qiáng)保后跟蹤檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并及時(shí)解決問(wèn)題。
4. 保函文本風(fēng)險(xiǎn)
目前全國(guó)的履約保函格式，沒(méi)有嚴(yán)格統(tǒng)一，各個(gè)地區(qū)有各自的格式，雖格式內(nèi)容大同小異，但如果業(yè)主有對(duì)保函格式作要求，必須嚴(yán)格按照業(yè)主規(guī)定的格式去做，如不能滿足，也需在保函出具前同業(yè)主協(xié)調(diào)一致；因此，在受理履約類保函業(yè)務(wù)時(shí)，必須與客戶確認(rèn)關(guān)于保函格式的要求。
對(duì)于保函條款極為苛刻且不同意修改的保函擔(dān)保，須慎重考慮是否接受，綜合各種因素后作出后結(jié)論；可以協(xié)商修改的保函文本，應(yīng)設(shè)法增加保函索賠的難度；受益人對(duì)保函文本無(wú)任何要求的，則須出具對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為有利的保函格式。
（ 備注：受益人通常要求的條款如下：在保函有效期內(nèi)，當(dāng)申請(qǐng)人違反相關(guān)的合同規(guī)定，在收到你方依據(jù)本保函發(fā)出的要求支付的書(shū)面通知后，立即無(wú)條件支付不超過(guò)保證金額的款項(xiàng)。）
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七、 相關(guān)法律規(guī)定
1.《融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第十二條規(guī)定，除經(jīng)營(yíng)借款擔(dān)保、發(fā)行債券擔(dān)保等融資擔(dān)保業(yè)務(wù)外，經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健、財(cái)務(wù)狀況良好的融資擔(dān)保公司還可以經(jīng)營(yíng)投標(biāo)擔(dān)保、工程履約擔(dān)保、訴訟保全擔(dān)保等非融資擔(dān)保業(yè)務(wù)以及與擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的咨詢等服務(wù)業(yè)務(wù)。
2. 2018年7月，住建部印發(fā)《關(guān)于加快推進(jìn)實(shí)施工程擔(dān)保制度的指導(dǎo)意見(jiàn)（征求意見(jiàn)稿）》，首次提出：從事工程擔(dān)保的保證人應(yīng)為有資格的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。
3.《辦公廳關(guān)于促進(jìn)建筑業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的意見(jiàn)》第五條提出：引導(dǎo)承包企業(yè)以銀行保函或擔(dān)保公司保函的形式，向建設(shè)單位提供履約擔(dān)保。
4.《陜西省房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程施工、監(jiān)理招標(biāo)投標(biāo)辦法》第五十二條規(guī)定：招標(biāo)人要求中標(biāo)人提供履約擔(dān)保的，招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)同時(shí)向中標(biāo)人提供工程款支付擔(dān)保。履約擔(dān)保和工程款支付擔(dān)保可以以銀行保函或者專業(yè)擔(dān)保公司的保證擔(dān)保為主要形式提交。
