很多會計到新公司時，經常會因為交接不善而面臨從前任會計手中留下來的一堆亂賬，這時候我們到底該如何整理呢？今天給大家總結了十個清理亂賬的方法，大家快學起來吧！

01、核對開戶銀行存款

（1）出納打印所有開戶行的對賬單；

（2）對每個賬戶進行核對；

（3）若與賬上不一致，應找出原因，并將每個賬戶通過銀行存款余額調節(jié)表把銀行賬與銀行對賬單調整成一致；

（4）通過銀行傳來的對賬單，將銀行對賬單余額與銀行存款日記賬余額進行核對；

（5）如果兩者不相符，原因可能是：

①一方記賬有誤；

②存在未達賬項，應該調節(jié)銀行存款余額調節(jié)表達到二者一致。

02、盤點出納庫存現(xiàn)金

（1） 與出納一同盤點庫存現(xiàn)金數(shù)量，并與賬上進行核對，如發(fā)現(xiàn)不一致，應查明原因，并進行賬務調節(jié)處理。

（2）清查之后填寫 “現(xiàn)金盤點報告表〞作為原始憑證調節(jié)現(xiàn)金日記賬的賬面記錄。

03、盤點倉庫存貨

（1）組織財務與倉庫人員對所有存貨進行盤點；

（2）將盤點的存貨數(shù)據(jù)與存貨明細賬進行核對，確保每項存貨的賬實相符，若存在不符的，要查明原因，并進行調整成賬實一致。

04、盤點公司固定資產

（1）與設備管理人員一同對固定資產進行盤點核賬；

（2）一方面核對賬上是否與實際固定資產一致，一方面建立固定資產小卡片，并張貼在回定資產顯眼處，以便下次核查；

（3）逐一對倉庫固定資產等各項財產物資進項盤點，并填制盤存單，與賬面余額核對，確定盤虧盤盈數(shù)；

（4）填制實存于賬存的對比表，作為調整賬面的憑證。

05、與客戶核對應收賬款

（1）主要核對銷售合同、報價單、送貨單等單據(jù)。

（2）制作每位客戶應收賬款對賬單，先交銷售人員核對，再由銷售人員將對賬單發(fā)給客戶進行核對，對方核實后，蓋章標示相符，并退回。

（3）如果不一致，應編制 “往來款項清查表〞說明情況，注明相符不相符的款項，將應收賬款進行調整保持與客戶保持一致。

06、春與供應商核對應付賬款

（1）主要核對合同、入庫單等單據(jù)；

（2）要求供應商制作應付賬款對賬單，先發(fā)給采購員進行核對；

（3）采購員核對完后，交由財務人員進行核對，蓋章標示相符，并退回。

（4）如發(fā)現(xiàn)不一致，要查明原因，應編制“往來款項清查表〞說明情況，注明相符不相符的款項，進行賬務處理。

07、核查地稅納稅申報情況

（1）查閱地稅納稅申報報稅情況，核對賬上相關涉稅數(shù)據(jù)是否與地稅網上納稅申報數(shù)據(jù)一致；

（2）如不一致，應查明原因，并進行調整。

08、核查國稅納稅申報情況

（1）查閱國稅納稅申報系統(tǒng)報稅情況，熟識各系統(tǒng)的情況；

（2）核對賬上相關涉稅數(shù)據(jù)是否與納稅申報系統(tǒng)的數(shù)據(jù)一致，如不一致，應查明原因，并進行調整。

09、收集各種單據(jù)

銀行流水單據(jù)、倉庫入庫與出庫單據(jù)、生產領料單據(jù)、銷售送貨單據(jù)、合同、各種報表等財務建賬做賬需用到的單證。

10、建賬或賬務處理

（1）以上單據(jù)準備好后，對于原來無賬的，可以準備建賬；對于原來有賬的，要根據(jù)實際情況進行賬務處理；

（2）亂賬的整理，是需要按上述流程進行各種密點核對、收集數(shù)據(jù)以及建賬；

（3）理順之后，還有一個重要的工作，就是將財務工作制度化與流程化。