常見的信用證欺詐手段主要有以下幾種：
假冒或偽造信用證
直接偽造信用證：不法分子完全偽造一份假的信用證，以根本不存在的銀行名義開立，或假冒知名銀行的名義開證。這種假信用證通常會(huì)要求受益人將貨物發(fā)送到指定地點(diǎn)或支付高額的預(yù)付款項(xiàng)，一旦受益人照做，便會(huì)遭受損失。
篡改真實(shí)信用證：欺詐者獲取一份真實(shí)的信用證后，通過技術(shù)手段對(duì)信用證的關(guān)鍵條款進(jìn)行篡改，如修改貨物數(shù)量、價(jià)格、裝運(yùn)日期、受益人信息等，以達(dá)到騙取貨物或資金的目的。例如，將裝運(yùn)日期提前，使受益人無法按時(shí)交貨，從而制造違約假象，進(jìn)而騙取保證金或其他款項(xiàng)。
利用軟條款欺詐
設(shè)置隱蔽性條款：在信用證中加入一些看似正常但實(shí)際上暗藏玄機(jī)的條款，這些條款使得開證行或申請(qǐng)人可以輕易地控制信用證的生效、付款等環(huán)節(jié)，而受益人卻難以察覺或無法滿足其要求。比如，信用證中規(guī)定 “貨物須經(jīng)開證申請(qǐng)人檢驗(yàn)合格并出具檢驗(yàn)證書后才能付款”，申請(qǐng)人可能會(huì)故意拖延檢驗(yàn)或出具不合格的檢驗(yàn)證書，導(dǎo)致受益人無法順利收款。
賦予申請(qǐng)人過多權(quán)利：一些軟條款可能賦予申請(qǐng)人單方面決定貨物品質(zhì)、數(shù)量、裝運(yùn)等關(guān)鍵事項(xiàng)的權(quán)利，而受益人則處于被動(dòng)地位。例如，信用證規(guī)定 “申請(qǐng)人有權(quán)隨時(shí)調(diào)整貨物的數(shù)量和規(guī)格，受益人須無條件接受”，這就使得申請(qǐng)人可以隨意變更合同內(nèi)容，給受益人帶來極大的風(fēng)險(xiǎn)。
單據(jù)欺詐
偽造單據(jù)：欺詐者偽造各種信用證要求的單據(jù)，如商業(yè)發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單、檢驗(yàn)證書等，以虛假的單據(jù)向銀行騙取貨款。這些偽造的單據(jù)在表面上可能與信用證要求相符，但實(shí)際上貨物并不存在或與單據(jù)描述不符。例如，偽造一份假的提單，顯示貨物已裝船發(fā)運(yùn)，但實(shí)際上貨物根本沒有上船，受益人憑此假提單騙取銀行的付款。
變?cè)靻螕?jù)：對(duì)真實(shí)的單據(jù)進(jìn)行篡改或添加內(nèi)容，使其符合信用證的要求。比如，在真實(shí)的商業(yè)發(fā)票上修改貨物價(jià)格、數(shù)量等信息，或者在提單上添加一些有利于受益人的批注，以騙取銀行的信任和付款。
倒簽提單和預(yù)借提單：倒簽提單是指貨物實(shí)際裝船日期晚于信用證規(guī)定的裝運(yùn)日期，托運(yùn)人要求承運(yùn)人或其代理人在提單上填寫信用證規(guī)定的裝運(yùn)日期，以符合信用證的要求。預(yù)借提單則是在貨物尚未全部裝船或貨物雖已由承運(yùn)人接管但尚未裝船的情況下，托運(yùn)人要求承運(yùn)人提前簽發(fā)的已裝船提單。這兩種行為都是欺詐行為，因?yàn)樗鼈冄谏w了貨物實(shí)際裝運(yùn)的真實(shí)情況，可能導(dǎo)致收貨人無法按時(shí)收到貨物，或者收到的貨物與合同約定不符。
買賣雙方合謀欺詐
虛構(gòu)交易：買賣雙方勾結(jié)在一起，編造一個(gè)根本不存在的貿(mào)易合同，然后以此為基礎(chǔ)申請(qǐng)開立信用證。受益人（賣方）偽造單據(jù)向銀行騙取貨款，而開證申請(qǐng)人（買方）則在收到銀行付款后與受益人平分款項(xiàng)，或者受益人在騙取貨款后消失不見，留下開證申請(qǐng)人向銀行承擔(dān)付款責(zé)任，而銀行則面臨無法收回款項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)。
以次充好：買賣雙方協(xié)商一致，賣方在貨物質(zhì)量、數(shù)量等方面以次充好，故意提供不符合合同和信用證要求的貨物，但通過偽造或變?cè)靻螕?jù)使其表面上符合信用證規(guī)定。買方在收到貨物后，以貨物質(zhì)量問題為由拒絕付款或要求降價(jià)，而銀行在審核單據(jù)時(shí)可能無法發(fā)現(xiàn)貨物的實(shí)際情況，從而導(dǎo)致銀行和賣方之間產(chǎn)生糾紛，銀行可能遭受損失。
